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Embora os planos 401(k) sejam conhecidos por seus benefícios de diferimento de impostos, alguns permitem contribuições após impostos. Você pode transferir o dinheiro 401 (k) após os impostos para um Roth IRA sem penalidade quando se aposentar ou mudar de emprego. Isto pode ser vantajoso porque o dinheiro mantido num Roth acumula juros, dividendos e ganhos de capital que muitas vezes são isentos de impostos.
Mas você deve seguir algumas regras para transferir corretamente seus fundos 401 (k) após impostos. Aqui estão algumas preocupações e perguntas comuns sobre como funciona esse tipo de capotamento.
Principais conclusões
- O IRS decidiu em 2014 que você pode transferir contribuições após impostos para um 401 (k) em um Roth IRA.
- Você deve transferir uma quantia proporcional de fundos antes dos impostos junto com o valor da transferência após os impostos.
- Você tem 60 dias para depositar os fundos acumulados na conta apropriada ou eles serão considerados tributáveis.
Regras do IRS sobre transferência de fundos após impostos para um Roth
A comunidade tributária e de planejamento financeiro não teve certeza por muitos anos se os fundos após os impostos em um plano de empresa poderiam ser legalmente transferidos para um Roth IRA. Uma decisão do IRS esclareceu isso em setembro de 2014.A resposta é um definitivo “Sim”. Você tem permissão para transferir as contribuições após impostos de um plano de aposentadoria de empresa qualificado para um Roth IRA.
Mas há um problema. Você também deve transferir suas contribuições 401 (k) antes dos impostos em um valor proporcional com base no que você investiu em seu fundo. Por exemplo, se o seu 401 (k) tiver $ 200.000 e 10% disso incluir contribuições após impostos, então suas distribuições de rolagem serão sempre 10% após impostos e 90% antes de impostos.
Observação
A única maneira de transferir todas as suas contribuições após impostos para um Roth IRA é transferir simultaneamente todas as suas contribuições antes dos impostos para um IRA tradicional ou outra conta elegível com imposto diferido.
O administrador do seu plano cortará dois cheques para facilitar a transferência de fundos 401 (k) após impostos para um Roth IRA: um para as contribuições após impostos e outro para o dinheiro antes dos impostos. Você pode fazer com que as contribuições após os impostos vão direto para uma conta Roth IRA, enquanto o dinheiro antes dos impostos é transferido para um IRA tradicional. Você designaria a conta apropriada para cada tipo de contribuição em sua documentação de distribuição 401(k).
A penalidade se você depositar na conta errada
Você tem 60 dias para depositar os fundos na conta apropriada ao receber um cheque acumulado. Seu acúmulo não contará como acúmulo se você perder o prazo de 60 dias. Tornar-se-á tributável.
É difícil encontrar exceções ao prazo de prorrogação de 60 dias, a menos que sua empresa de serviços financeiros cometa um erro grave. É importante ter um plano claro sobre o destino dos fundos acumulados e garantir que o consultor financeiro ou administrador do plano saiba exatamente onde colocar o dinheiro.
Observação
Você pode procurar outras maneiras de colocar dinheiro em um Roth IRA se perder a janela de 60 dias. Você pode converter um IRA em um Roth ou contribuir com outra renda elegível para um Roth.
Evitando erros de rollover
Certifique-se de seguir todas as regras de rolagem na aposentadoria para não encontrar surpresas fiscais desagradáveis. Leia toda a documentação cuidadosamente antes de enviá-la ao administrador do plano e verifique novamente os números das contas antes de fazer depósitos.
Você pode consultar seu extrato 401 (k) mais recente para ver quanto deveria estar em fundos após impostos. Certifique-se de que o valor do cheque que você está depositando em seu Roth seja aproximadamente o mesmo.
Observação
Sua rolagem após os impostos provavelmente não será exatamente o mesmo valor que aparece em seu extrato porque o valor dos investimentos muda diariamente.
Outras opções de rolagem
Você tem outras opções além de um Roth IRA se estiver se aposentando ou se separando de uma empresa. Você poderia transferir os fundos para um IRA tradicional, transferi-los para um plano 401 (k) de uma nova empresa ou deixá-los onde estão. Você não precisa fazer nada com o dinheiro até estar pronto porque os planos 401 (k) são portáteis. O relógio de 60 dias não começa a contar até que você inicie o processo de transferência.
Não tenha pressa, converse com um consultor financeiro e descubra a melhor maneira de transferir os fundos antes de iniciar o processo. Não há necessidade de fazer isso assim que você se desligar da empresa, principalmente se você tiver um saldo alto.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como são feitas as contribuições para um plano 401(k)?
Um 401 (k) faz parte de um plano qualificado de participação nos lucros fornecido pelos empregadores. É financiado por contribuições antes dos impostos provenientes de seus contracheques. A retenção de imposto é calculada com base no valor restante do seu pagamento após a contribuição. Seu empregador também pode contribuir para sua conta.
Os planos 401(k) têm limites de contribuição?
Sim, há limites para quanto você pode investir no seu 401 (k). Você pode contribuir com até US$ 22.500 para um plano 401(k) em 2023. Este é um aumento em relação ao limite de US$ 20.500 em 2022.
