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Investir todo o seu dinheiro em planos com impostos diferidos, como planos 401 (k) s, 403 (b) s, 457 e contas individuais de aposentadoria (IRAs), pode ser bom até que você crie uma situação em que todos os seus ativos financeiros estejam dentro de contas com impostos diferidos. Isso pode causar problemas quando você se aposentar devido à forma como a renda da aposentadoria é tributada.
Principais conclusões
- Os fundos que você retira de contas com impostos diferidos são tributados como renda ordinária.
- Dependendo do valor que você retirar, até 85% dos seus benefícios da Previdência Social também poderão ser tributados.
- Usar uma combinação de contas após impostos e antes de impostos pode lhe dar mais flexibilidade na aposentadoria, pois você pode fazer saques de suas contas após impostos sem impostos.
- A escolha de onde você coloca seus diferentes tipos de investimentos é chamada de localização de ativos e pode ajudá-lo a otimizar ainda mais sua situação fiscal.
Impostos sobre retiradas são importantes
Quando você saca dinheiro de contas com impostos diferidos, ele será tributado como renda ordinária no ano civil em que você fizer o saque. Se você precisar de fundos extras para férias, um carro novo ou para ajudar um membro da família, os fundos excedentes retirados podem colocá-lo em uma faixa de impostos mais alta. Por exemplo, um contribuinte que apresente declarações únicas pode sacar até US$ 10.275 no ano fiscal de 2022 e permanecer na faixa de imposto de 10%.Após esse limite, as retiradas começarão a ser tributadas em 12% até que o próximo limite seja atingido em US$ 41.775.
Observação
As retiradas só contam para o lucro tributável quando você faz retiradas de uma conta com imposto diferido. As retiradas de contas após impostos, como Roth IRAs, não são tributadas.
As retiradas afetam a tributação da seguridade social
Além de considerar como as retiradas afetarão sua faixa de impostos, você também precisará estar ciente de como as retiradas podem afetar a forma como sua renda do Seguro Social é tributada. Demasiados levantamentos podem fazer com que mais do seu rendimento da Segurança Social fique sujeito a tributação.
Uma fórmula determina quanto do seu Seguro Social é tributado. Um dos componentes desta fórmula é o valor de “outras receitas” que você possui. Os saques adicionais do IRA aumentam o valor de outras receitas e podem fazer com que uma parte maior da sua renda do Seguro Social seja tributada.
Lucro tributável da Previdência Social = Lucro Bruto Ajustado (AGI) + Juros Não Tributáveis + 1/2 Benefícios da Previdência Social
Observação
Dependendo do valor dos seus outros rendimentos, você paga impostos sobre 50% do seu rendimento da Segurança Social ou 85% do seu rendimento da Segurança Social. Ao planejar cuidadosamente a maneira como você saca contas de aposentadoria, você poderá reduzir as consequências fiscais economizando de maneira inteligente em termos fiscais.
Construir diversos grupos de impostos pode reduzir sua conta tributária vitalícia
Em vez de colocar todo o seu dinheiro em contas com impostos diferidos, crie contas após impostos e contas com impostos diferidos. Trabalhe com um contador público certificado (CPA) ou planejador de renda de aposentadoria para estimar sua faixa de impostos na aposentadoria. Se for igual ou superior ao que é agora, considere financiar contas Roth em vez de IRAs dedutíveis de impostos e fazer contribuições Roth para o seu plano 401 (k) ou 403 (b) (se o plano permitir isso).
À medida que você se aproxima da aposentadoria, será importante ter um equilíbrio entre dinheiro antes e depois dos impostos. Mesmo que você esteja abrindo mão de algumas deduções agora, ao planejar com antecedência, você estará criando flexibilidade financeira que pode ser útil quando você se aposentar.
Use estratégias de localização de ativos para economizar ainda mais
Ao criar contas com impostos diferidos e após impostos, você pode usar estratégias de localização de ativos para tornar seu plano ainda mais favorável aos impostos.
A localização de ativos é o processo de escolher estrategicamente onde colocar seus ativos para obter máxima eficiência. Por exemplo, você colocaria seus ativos de alta rotatividade e alta geração de renda em contas com impostos diferidos. Então você colocaria investimentos de baixo giro que geram dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo em suas contas não relacionadas à aposentadoria (aquelas que lhe enviam um formulário 1099 a cada ano).
Observação
Investimentos como obrigações tributáveis (que geram rendimentos de juros) e fundos de ações de pequena capitalização (que normalmente têm um elevado volume de negócios e geram mais ganhos a curto prazo) podem ser colocados em contas com impostos diferidos. Você não pagará nenhum imposto com essas contas até retirar fundos, independentemente da atividade de receita de investimento subjacente.
As participações com eficiência fiscal, como fundos geridos por impostos, fundos de ações de grande capitalização e fundos de rendimento de dividendos, podem ser localizadas em suas contas não relacionadas à aposentadoria, onde você pode aproveitar a taxa de imposto mais baixa que se aplica a dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo.
Se estas mesmas participações pertencerem às suas contas de reforma, os dividendos qualificados e os ganhos a longo prazo acabarão por ser tributados à taxa normal de imposto sobre o rendimento mais elevada. Isso ocorre porque todos os saques de contas de aposentadoria com imposto diferido são relatados como lucro tributável ordinário. Por causa disso, a retirada não manterá o caráter subjacente do rendimento, como dividendo ou ganho de capital, e não se beneficiará dessa taxa de imposto mais baixa.
O resultado final
Os impostos são importantes. Ao criar um equilíbrio de contas de investimento com impostos diferidos e após impostos e localizar participações de investimento nessas contas de maneira eficiente em termos fiscais, você pode economizar vários milhares de impostos ao longo de sua vida de investimento.
Perguntas frequentes (FAQ)
Por que muitos especialistas recomendam contas com impostos diferidos, como 401(k)?
Com contas com impostos diferidos, seus investimentos podem crescer sem implicações fiscais até um momento futuro, quando você retirar os fundos. É especialmente benéfico para aqueles que esperam estar em uma faixa de impostos mais baixa na aposentadoria, porque suas retiradas são tributadas como renda regular. Você poderia pagar menos impostos do que pagaria se retirasse os fundos agora.
Quais são algumas outras opções de investimento além do 401 (k)?
Além de suas contas com impostos diferidos, como o 401 (k), você pode colocar alguns de seus investimentos em contas após impostos, como Roth IRA (se seu nível de renda permitir) ou fazer contribuições após impostos para seu plano de aposentadoria, se permitido. Outra opção é escolher quais investimentos você coloca em suas contas com impostos diferidos e colocar outros, como aqueles que produzem dividendos qualificados, em suas contas tributáveis regulares. Lá, seus ganhos serão tributados à taxa de ganhos de capital.
