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Toda empresa, por menor que seja, precisa de um consultor financeiro e tributário. Mas sua empresa precisa de um Contador Público Certificado (CPA), não apenas de um contador ou agente registrado.
Qual é a diferença entre um contador, um contador público certificado e um agente registrado? Aqui estão as qualificações para cada profissão, licenciamento e requisitos de educação continuada.
Contador
Um contadoré um profissional que atua na área de contabilidade, preparando e auditando demonstrações financeiras, escrituração contábil e análises financeiras. Um contador também pode se qualificar para prestar consultoria tributária e preparar declarações fiscais.
Contadoresnão precisam fazer um exame de licenciamento e não são licenciados em um estado. Eles não têm requisitos de educação continuada.
Contador Público Certificado
Um contador público certificado (CPA)é um contador profissional que atendeu às qualificações estaduais. Um CPA é licenciado por um estado e deve manter-se atualizado com as leis tributárias para manter uma licença nesse estado. Para ser licenciado, um contador deve passar no Exame Uniform Certified Pulicant Accountant e atender a outros requisitos de trabalho educacional para se tornar um CPA. Somente CPAs podem realizar auditorias obrigatórias para empresas norte-americanas de capital aberto.
O exame CPA é um processo rigoroso que dura vários dias, incluindo muitas facetas da experiência financeira e tributária. Depois de serem licenciados, os CPAs também devem cumprir os requisitos de educação continuada para manter suas licenças.
Pense na diferença entre CPAs e contadores desta forma: Todos os CPAs são contadores, mas nem todos os contadores são CPAs.
Agente inscrito
Um agente inscrito (EA) é um especialista em direito tributário que conquistou o privilégio de representar os contribuintes perante o IRS. Eles devem se qualificar passando em um teste do IRS que cobre declarações de impostos individuais e empresariais ou por meio de sua experiência como ex-funcionários do IRS. Tal como os CPAs, os EAs têm o mais alto nível de direitos para representar os contribuintes perante o IRS (explicado abaixo). Eles também devem aderir aos padrões éticos e completar 72 horas de cursos de educação continuada a cada três anos.
Preparação e auditorias fiscais
Qualquer profissional tributário pode obter um número de identificação fiscal do preparador do IRS (PTIN), mas o IRS estabelece diferentes níveis de direitos para representar um cliente em questões fiscais e auditorias.
Direitos de representação ilimitados.Agentes inscritos, CPAs e advogados podem representar seus clientes em quaisquer casos que envolvam auditorias, questões de pagamento/cobrança e recursos.
Direitos de representação limitados.Os preparadores fiscais sem as credenciais acima (incluindo contadores) só podem representar clientes cujas declarações prepararam e assinaram. Eles não podem representar clientes cujas declarações não prepararam e não podem representar clientes em recursos ou questões de cobrança, mesmo que tenham preparado a declaração do cliente.
Provavelmente, o maior motivo para usar um CPA para seus impostos comerciais é que um CPA é elegível para representá-lo perante o IRS em uma auditoria. Conforme observado acima, um agente inscrito pode representar sua empresa em uma auditoria fiscal, mas os contadores que não são CPAs só podem representar clientes de maneira muito limitada. Se você está pagando para que um profissional faça sua preparação fiscal, certifique-se de que essa pessoa tenha autoridade total para representá-lo em uma auditoria.
Os contadores fazem o trabalho de rotina e podem preencher declarações fiscais, enquanto os CPAs podem analisar o trabalho, representá-lo em uma auditoria fiscal e ajudá-lo a tomar decisões comerciais e fiscais de mais alto nível. Os agentes inscritos podem cuidar dos impostos comerciais e representá-lo em uma auditoria, mas não são consultores financeiros.
Trabalhando com CPAs
Encontre uma empresa de CPA que inclua um contador e um contador. Depois, você pode separar os trabalhos financeiros mais rotineiros das análises fiscais e financeiras feitas pelo CPA. Ou contrate um contador para esses relatórios financeiros mensais, trimestrais e anuais e, em seguida, consulte periodicamente seu CPA e peça a ele que cuide dos impostos comerciais. Você também pode solicitar que o CPA revise e assine sua declaração de imposto de renda, que pode ter sido preparada por um contador que trabalha sob a orientação do CPA.
Nota
Você está pensando em fazer seus próprios impostos comerciais para economizar dinheiro? Considere a complexidade da legislação tributária e a chance de perder algo importante ou de fazer algo errado. Obtenha ajuda com seus impostos comerciais. Pagar um CPA agora é melhor do que pagar aquela pessoa mais tarde para ajudá-lo a resolver uma bagunça ou ir com você para uma auditoria.
