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A possibilidade de reivindicar uma dedução fiscal para o custo do seguro saúde depende de vários fatores. Os trabalhadores autônomos normalmente conseguem deduzir os pagamentos do seguro saúde, assim como as pessoas que pagaram pelo seguro com dinheiro após os impostos. Os contribuintes que especificam também têm direito a deduções fiscais adicionais de despesas médicas e odontológicas.
Principais conclusões
- Os funcionários beneficiam quando os prémios de seguro de saúde são deduzidos do seu salário antes que os impostos sejam retidos da Saúde Teu, sem qualquer das limitações associadas à reivindicação de uma dedução detalhada.
- Pessoas autônomas podem deduzir o seguro saúde “acima da linha” como um ajuste à renda, preenchendo o Anexo 1 com suas declarações fiscais. Isso também elimina o incômodo e as limitações da especificação de itens.
- Outros contribuintes podem deduzir o custo do seguro de saúde como uma dedução discriminada, na medida em que as suas despesas médicas e dentárias globais excedam 7,5% dos seus rendimentos brutos ajustados.
A dedução de despesas médicas
Os custos do seguro saúde estão incluídos entre as despesas elegíveis para a dedução de despesas médicas. Você deve especificar para reivindicar esta dedução, e ela está limitada ao valor total de seus custos gerais que excedam 7,5% de sua renda bruta ajustada (AGI).
Como aplicar o limite percentual
A regra dos 7,5% geralmente não ajuda, a menos que você tenha despesas médicas significativas além dos prêmios de seguro. Você pode incluir essas despesas na dedução para ajudá-lo a ultrapassar o limite de 7,5%.
Por exemplo, você não poderia deduzir seus prêmios se seu AGI fosse de $ 60.000 e você pagasse $ 4.500 em prêmios de seguro saúde ao longo do ano fiscal porque 7,5% de seu AGI equivale a $ 4.500. Você não pagou nada além de $ 4.500, portanto não tem dedução.
Mas se você gastou um total acumulado de US$ 7.500, isso significa que pagou US$ 3.000 a mais do que seu limite em despesas médicas não seguradas. Você pode reivindicar esses $ 3.000 como uma dedução fiscal detalhada.
O limite não se aplica a toda a sua renda
A boa notícia é que essa porcentagem se aplica ao seu AGI e não ao seu rendimento bruto total. Este é o número obtido depois de você ter feito certas deduções acima da linha no Anexo 1 de sua declaração de imposto de renda do Formulário 1040, o que pode reduzir sua renda bruta.
Observação
Seu AGI aparece na linha 11 do Formulário 1040 antes de você subtrair suas deduções discriminadas ou a dedução padrão para seu status de arquivamento na linha 12.
As deduções acima da linha incluem coisas como certas contribuições para planos de aposentadoria, mensalidades e juros de empréstimos estudantis. Seu AGI normalmente será menor que sua renda geral se você puder reivindicar qualquer uma dessas deduções.
Por exemplo, você pode ter ganho US$ 60.000, mas seu AGI seria de apenas US$ 54.000 se você contribuísse com US$ 6.000 para seu IRA naquele ano. Seu limite de 7,5% cairia de US$ 4.500 para US$ 4.050 em nosso exemplo.
Dedução fiscal vs. dedução antes do pagamento de impostos
Os funcionários que pagam seguro saúde com dólares antes dos impostos por meio de deduções na folha de pagamento não são elegíveis para dedução adicional para essas mesmas despesas. Verifique seus recibos de pagamento se não tiver certeza de como está pagando o seguro disponível por meio de seu empregador. Você está usando dólares antes dos impostos se as deduções forem feitas antes de seu empregador calcular sua retenção de imposto na Saúde Teu.
Observação
Pagar pelo seguro saúde como uma dedução antes dos impostos pode ser mais vantajoso e pode economizar mais dinheiro do que fazer a dedução detalhada para despesas médicas.
Os benefícios de saúde antes dos impostos reduzem sua renda tributável. O imposto de renda, o imposto de seguridade social e o imposto do Medicare que você deve pagar são porcentagens de sua renda tributável.
Se você trabalha por conta própria
Os trabalhadores independentes podem deduzir os prémios de seguro de saúde que pagam para si próprios e para os seus dependentes na linha 17 do formulário Anexo 1. Este é outro ajuste de renda acima da linha. Você pode então transferir o total da Parte 2 do Anexo 1 para sua declaração de imposto de renda.
Essa é uma daquelas deduções que podem reduzir seu AGI do total de sua renda bruta, e você não precisa discriminar suas deduções para aceitá-la. Também não é limitado pela regra de 7,5% do AGI. Você pode reivindicar até 100% do que gastou em prêmios se trabalhar por conta própria, mas a dedução é limitada a não mais do que sua renda líquida de trabalho autônomo.
Mas quaisquer prêmios além da renda líquida do trabalho autônomo podem ser reivindicados como uma dedução detalhada, juntamente com quaisquer outras despesas médicas desembolsadas.
Perguntas frequentes (FAQ)
Que tipos de custos estão incluídos na dedução de despesas médicas?
O IRS permite que você deduza quaisquer despesas médicas ou odontológicas para você, seu cônjuge ou seus dependentes. Isso pode incluir custos relacionados a consulta médica, compra de óculos, transporte para cuidados essenciais e prêmios que você paga por cuidados de saúde.
Como você reivindica deduções de prêmios de seguro saúde em sua declaração de imposto de renda?
As deduções de despesas médicas, incluindo quaisquer deduções de prêmios de seguro, são feitas no Anexo A do Formulário 1040 do IRS. O Anexo A também inclui inúmeras outras deduções, portanto, a especificação pode ajudá-lo a reduzir sua conta de impostos se suas deduções discriminadas excederem a dedução padrão.
