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Como você faz com que seus filhos façam o que você quer? Qualquer pai lhe dirá que já é difícil quando os filhos são pequenos e só fica mais difícil à medida que crescem. No entanto, muitas pessoas tentam usar o dinheiro para controlar os filhos. Quantas crianças, adolescentes e até adultos maduros foram ameaçados de deserdação? Embora ocasionalmente uma criança seja completamente excluída do testamento, a maioria dos pais reluta em dar esse passo extremo. Existe, no entanto, outra alternativa.
Fundos de incentivo
O uso de um “confiança de incentivo” tornou-se um tema popular de discussão entre profissionais de planejamento imobiliário e seus clientes. As disposições de incentivos em um trust são projetadas para encorajar comportamentos específicos, resolver problemas específicos ou promover uma filosofia geral de vida. O incentivo oferecido é financeiro. Se o beneficiário do trust apresentar o comportamento desejado, ele receberá mais dinheiro do trust. (Em alguns círculos isso é chamado de suborno.)
Às vezes, a confiança inclui uma declaração geral que inclui a filosofia dos pais. O administrador é então orientado por esta declaração de filosofia no exercício do seu poder discricionário. Por exemplo, o administrador pode ser instruído a não fazer quaisquer distribuições de fundos que eliminem o incentivo para que um beneficiário seja autossustentável. Às vezes, existem padrões objetivos que o Administrador deve monitorar e que regerão as distribuições. Alguns padrões sugerem que as distribuições de confiança devem ser iguais aos rendimentos auferidos. Quanto mais você ganha, mais você ganha com a confiança.
Muitos clientes ricos expressam preocupação com o facto de deixarem demasiada herança aos seus filhos os “estragar”. Eles estão preocupados com o fato de uma criança não trabalhar tanto para alcançar realizações pessoais e com o fato de que ter muito dinheiro impedirá que a criança se torne um membro produtivo da sociedade. Existem muitas dessas crianças que são “herdeiros profissionais” e que nada fazem senão viver abundantemente com a riqueza herdada.
A “herança perfeita”
A solução simples para este problema é não deixar tudo para as crianças. Como disse Warren Buffet, a herança perfeita é “dinheiro suficiente para que sintam que podem fazer qualquer coisa, mas não tanto que não possam fazer nada”.Qualquer coisa acima da “herança perfeita” seria doada a instituições de caridade ou outros beneficiários.
Para muitos clientes, o mais importante é que a criança esteja envolvida num emprego produtivo. Isto é simples de dizer, mas não tão fácil de transformar em um documento fiduciário.
- E se a criança estiver na escola?
- E se a criança estiver incapacitada devido a lesões ou doença?
- E se a criança ficar em casa para constituir família?
- E se a criança estiver realizando serviços voluntários?
- E se uma criança cuidar de um pai idoso?
- E se houver uma recessão económica e o número de empregos disponíveis for severamente reduzido?
Todas essas possibilidades e muito mais devem ser abordadas no documento.
É impossível prever o que o futuro trará e quais circunstâncias especiais podem envolver um beneficiário do fundo fiduciário. Estes tipos de trust são muito difíceis de elaborar, mas ainda mais difíceis de administrar. O administrador recebe uma tarefa muito mais difícil do que o normal. Para monitorar critérios objetivos, o administrador deve obter e analisar declarações de imposto de renda, relatórios médicos, circunstâncias econômicas e muito mais. O Administrador necessitará de amplos poderes para investigar as circunstâncias do beneficiário e solicitar provas objetivas de que os beneficiários têm direito.
Quem pode ser o administrador?
Os pais podem ter irmãos ou amigos que podem ser curadores por um tempo, mas os filhos e netos provavelmente viverão mais do que esses indivíduos. Parece que um fiduciário corporativo deve ser considerado, pelo menos como sucessor de indivíduos nomeados. Qualquer Administrador que aceite este tipo de responsabilidade desejará certificar-se de que o instrumento fiduciário fornece proteção de responsabilidade. Qualquer administrador ficaria preocupado com um beneficiário do fundo sem-abrigo porque as condições para distribuições do fundo não foram cumpridas.
Muitos outros objetivos poderiam ser buscados com um fundo de incentivo. As possibilidades são tão infinitas quanto a imaginação. Não é difícil imaginar clientes que gostariam de condicionar heranças ao fato de um filho não se casar com determinado indivíduo. Ou sobre uma criança que não se divorcia. A herança pode estar condicionada à condição de médico ou advogado, ou de não advogado, conforme o caso. O incentivo poderia estar relacionado à religião, local de residência, número de filhos, comprimento do cabelo, cor da roupa – qual seria o limite?
Um fundo de incentivo funciona?
Alguém que herda um fundo de incentivo pode ou não ser incentivado por ele. Tudo depende da pessoa. Discuta a confiança com a pessoa que é o beneficiário. Certifique-se de que eles entendam as regras sobre como podem receber o dinheiro e se há alguma advertência que eles precisem saber. Deixe-os fazer perguntas e explicar-lhes o seu raciocínio. Se você estiver na mesma página, um fundo de incentivo pode funcionar.
