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As contas de poupança de saúde (HSAs) são planos de poupança dedutíveis de impostos que permitem reservar dólares antes dos impostos para futuras despesas de saúde. Os dólares antes dos impostos são subtraídos do seu pagamento antes da retenção dos impostos, portanto, você não paga impostos sobre essa parte da sua renda.
De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), uma HSA é uma conta de custódia ou fiduciária isenta de impostos que é criada com um administrador. As distribuições não são tributadas, desde que você use o dinheiro para pagar despesas médicas qualificadas.
Principais conclusões
- As contas de poupança de saúde (HSAs) são planos de poupança dedutíveis de impostos que permitem economizar dinheiro antes dos impostos para futuras despesas médicas.
- Os dólares antes dos impostos são subtraídos do seu pagamento antes da retenção dos impostos, portanto, você não paga impostos sobre essa parte da sua renda.
- As regras de elegibilidade exigem que você esteja inscrito em um plano de seguro saúde com franquia elevada para se qualificar para um HSA.
- Há um limite para quanto você pode contribuir e economizar a cada ano quando se trata de contas poupança de saúde.
- As retiradas de uma HSA são isentas de impostos, desde que você use o dinheiro para pagar despesas médicas qualificadas.
Regras de qualificação para HSAs
As regras de elegibilidade exigem que você esteja inscrito em um plano de seguro saúde com franquia elevada para se qualificar para um HSA.
O plano com franquia elevada deve atender a certos requisitos. Para 2022, o limite mínimo anual de franquia é de US$ 1.400 para cobertura individual (US$ 1.500 para 2023) e US$ 2.800 para cobertura familiar (US$ 3.000 para 2023).
Não há limitações de renda para se qualificar para contas poupança de saúde, ao contrário das contas individuais de aposentadoria (IRAs), que têm limites de renda.
Limites de contribuição para HSAs
Há um limite para quanto você pode contribuir a cada ano quando se trata de contas poupança de saúde. Os limites de contribuição para HSAs para aqueles sob um plano de franquia elevada são os seguintes:
- Para 2022, os limites de contribuição para HSAs são de US$ 3.650 para cobertura individual e de US$ 7.300 para aqueles com cobertura familiar.
- Para 2023, os limites de contribuição para HSAs são de US$ 3.850 para cobertura individual e de US$ 7.750 para aqueles com cobertura familiar.
As contribuições feitas pelo seu empregador contam para esses limites. Aqueles com 55 anos ou mais podem contribuir com US$ 1.000 adicionais. Essa contribuição de “catch-up” não é indexada pela inflação, portanto é o mesmo valor de ano para ano. Além disso, você pode fazer essa contribuição adicional a qualquer momento durante o ano.
Observação
Você não tem permissão para fazer contribuições para a HSA se estiver inscrito no Medicare.
Tratamento Fiscal para Contribuições HSA
As contribuições para uma HSA são dedutíveis de impostos em sua declaração fiscal do Formulário 1040 como um ajuste à renda. No entanto, você não precisa aceitá-las como uma dedução detalhada para despesas médicas, o que é vantajoso porque as deduções médicas discriminadas são limitadas a despesas pagas superiores a 7,5% de sua renda bruta ajustada no ano fiscal de 2022.
Importante
O IRS indica que as contribuições para a sua HSA feitas pelo seu empregador podem ser excluídas do seu rendimento bruto, mas você também não pode reivindicar uma dedução fiscal para elas.
As contribuições para um determinado ano fiscal são devidas no mesmo dia do prazo de apresentação da sua declaração de imposto, que geralmente é 15 de abril, a menos que essa data caia em um fim de semana ou feriado ou seja prorrogada de outra forma.
Os ganhos são isentos de impostos
Os ganhos, como juros e dividendos provenientes do dinheiro contribuído para uma HSA, são isentos de impostos em nível federal. Os juros ou outros rendimentos de investimento obtidos sobre as contribuições não são incluídos na sua declaração fiscal.
Retirando-se do seu HSA
As retiradas de uma HSA são isentas de impostos, desde que você use o dinheiro para pagar despesas médicas qualificadas.
As despesas “qualificadas” estão detalhadas na Publicação 502 do IRS, Despesas Médicas e Odontológicas. Eles incluem a maioria dos custos médicos, desde pílulas anticoncepcionais até cães-guia até cirurgias.
Eles também incluem milhas de viagem de ida e volta para o tratamento, mas não custos associados a itens que são considerados apenas “saudáveis”, como vitaminas ou inscrições em academias. As despesas qualificadas incluem custos incorridos em seu nome, bem como em seu cônjuge e quaisquer dependentes.
Usando um HSA como ferramenta de planejamento tributário
As HSAs acumulam ganhos e receitas sem estarem sujeitas a confisco, como acontece com as contas de gastos flexíveis, se não forem usadas.
O dinheiro mantido dentro de uma HSA pode ser sacado a qualquer momento para despesas médicas qualificadas, portanto, uma HSA pode ser usada para acumular renda isenta de impostos para uso posterior na vida.Você pode criar economias isentas de impostos para despesas médicas futuras à medida que envelhece.
Dica
Além disso, os HSAs oferecem às pessoas com poucas despesas médicas uma dedução fiscal antecipada nos anos em que as contribuições são feitas.
Como reivindicar a dedução
As instituições financeiras relatam as contribuições HSA no Formulário 5498-SA do IRS, que é enviado ao contribuinte e ao IRS. Você pode então relatar suas contribuições HSA dedutíveis de impostos no Formulário 8889, com o total de contribuições transferidas e relatadas em seu Formulário 1040.
Perguntas frequentes (FAQ)
Você pode apresentar declarações de impostos federais gratuitamente se quiser deduzir as contribuições da HSA?
Serviços de declaração de impostos como o H&R Block têm níveis de serviço começando com uma opção de declaração gratuita. No entanto, essas opções de arquivamento gratuito normalmente incluem apenas os formulários fiscais mais básicos, portanto, talvez você precise pagar mais por um nível de serviço que processe o Formulário 8889 e deduza as contribuições da HSA. Dependendo de sua renda, você pode se qualificar para o IRS Free File, que permite processar sua declaração de imposto de renda gratuitamente.
Quando posso fazer a dedução da HSA?
As contribuições da HSA são dedutíveis no ano em que você as fez. Em outras palavras, se você fez contribuições HSA em 2022, você reivindicará as deduções correspondentes ao apresentar sua declaração fiscal de 2022 antes do prazo final de 18 de abril de 2023.
