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Se você tiver ativos significativos em um IRA, considere a criação de um tipo especial de trust vivo revogável, projetado para ser o beneficiário do seu IRA após sua morte. Este tipo de confiança é referido por vários nomes diferentes, incluindo umConfiança IRA,Confiança Viva IRA,Confiança do herdeiro IRA,Confiança estendida do IRA, Confiança de herança IRA, ouFundo de aposentadoria independente.
Abaixo você encontrará informações sobre todos os benefícios que um IRA Trust pode oferecer aos seus beneficiários, incluindo seu cônjuge, se você for casado.
Fornecendo proteção de ativos e outras proteções para seus beneficiários
Em geral, os IRAs são protegidos das reivindicações dos credores em relação ao proprietário da conta IRA enquanto eles estiverem vivos.No entanto, uma vez que o proprietário da conta IRA morra e os activos IRA cheguem às mãos de um beneficiário individual, na maioria dos estados os activos IRA perderão o seu estatuto protegido.
Por outro lado, os activos IRA transferidos para um sub-trust criado para o benefício de um beneficiário individual sob os termos de um IRA Trust serão protegidos de credores, predadores, processos judiciais e cônjuges divorciados, desde que os fundos permaneçam dentro do trust e só possam ser distribuídos a critério do administrador. Isso garantirá que os ativos do IRA permanecerão intactos para uso e benefício do beneficiário no caso de o beneficiário declarar falência, ser processado ou se casar e depois se divorciar.
Além disso, um IRA Trust protegerá o beneficiário de suas próprias decisões erradas, hábitos de consumo excessivos, inexperiência em investimentos e cônjuges exagerados.
Finalmente, se você quiser tornar um beneficiário com necessidades especiais o beneficiário do seu IRA, então o subtruste criado para o beneficiário pode ser projetado especificamente como um truste para necessidades especiais que garantirá que o beneficiário continue a receber assistência governamental.
Criando um legado para sua família
Se o seu IRA for deixado diretamente para seus beneficiários fora de um trust, então seus beneficiários poderão sacar imediatamente seu IRA e gastar o dinheiro como acharem adequado. O que acontece se um beneficiário escolher esta opção?
Um tipo diferente de problema pode ser criado se você nomear seu neto menor como beneficiário direto do seu IRA. Se for esse o caso, será necessário estabelecer uma tutela ou tutela para administrar o IRA em benefício do neto até que ele complete 18 anos. Então, quando o neto completar 18 anos, ele poderá sacar 100% do que resta no IRA sem qualquer compromisso.
Por outro lado, se o seu IRA for repassado aos seus beneficiários por meio de um IRA Trust, você poderá impor restrições sobre como seus ativos do IRA serão gastos e quando e quanto o beneficiário poderá sacar. Isso criará um legado contínuo para sua família, uma vez que os ativos do IRA que não são usados durante a vida do beneficiário podem continuar sob custódia para o benefício dos descendentes do beneficiário. Isto também será importante se o beneficiário já tiver um património tributável, uma vez que o IRA Trust pode ser elaborado para minimizar ou mesmo eliminar os impostos sobre o património do beneficiário através do planeamento do trust que ignora gerações.
Um IRA Trust também pode ser elaborado para garantir que os RMDs sejam retirados ao longo de 10 anos e não retirados de uma só vez (anteriormente conhecido como “IRA esticado”), preservando assim os ativos do IRA que não são necessários aos beneficiários atuais para o benefício das gerações futuras. A Lei de Configuração de Todas as Comunidades para Aumento da Aposentadoria (SECURE) é uma lei de aposentadoria expansiva que entrou em vigor em 1º de janeiro de 2020 e eliminou o “IRA estendido”, que permitia que beneficiários não cônjuges retirassem ativos de contas herdadas ao longo de suas vidas. Agora, aqueles que herdaram um IRA desde o início de 2020 e depois disso têm 10 anos para retirar os ativos – como ou quando quiserem. Cônjuges e beneficiários deficientes estão entre as exceções à regra.
Planejando uma família mesclada
Se você estiver em um segundo casamento ou posterior e você e seu cônjuge tiverem uma família mesclada, então seu IRA Trust pode ser projetado para dar ao seu administrador acesso ao seu IRA para o benefício de seu cônjuge durante a vida, mas depois que seu cônjuge morrer, você pode ditar que o que resta no IRA Trust irá para os beneficiários de sua escolha. Isso manterá seu IRA fora do alcance da família de seu cônjuge ou de um novo cônjuge, caso seu cônjuge decida se casar novamente.
As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem tal aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes na lei. Para obter aconselhamento fiscal ou jurídico atual, consulte um contador ou advogado.
