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O planejamento imobiliário envolve mais do que apenas descobrir quem herdará sua propriedade quando você morrer. Você também deve decidir como e quando essas pessoas receberão suas heranças. Você tem três opções para beneficiários adultos: eles podem herdar imediatamente, podem receber seus legados em etapas ou você pode criar um fundo discricionário vitalício para manter seus ativos.
Pode ser uma consideração muito importante. Aproximadamente 70% das famílias perderam a sua riqueza na segunda geração, e este número salta para 90% na terceira geração, de acordo com o escritório de advocacia Romano & Sumner, no Texas.
Deixe os ativos de uma vez
Dar aos beneficiários adultos as suas heranças de uma só vez é muitas vezes a forma mais simples de o fazer, porque não há problemas de controlo ou acesso. É apenas uma questão de tempo. A Saude Teu do espólio é distribuída diretamente aos beneficiários após o pagamento de todas as contas e impostos finais do falecido.
Mas existem algumas desvantagens nesta abordagem. A herança de um beneficiário pode desaparecer rapidamente se ele não administrar bem o dinheiro. A herança deles poderia ser perdida em um acordo de divórcio. Seu legado pode ser processado se eles exercerem uma profissão de alto risco.
Observação
O valor da herança que você está deixando deve ser avaliado em função da idade, experiência e situação familiar e financeira do beneficiário.
Deixe os ativos em etapas
Outra opção é manter a herança de um beneficiário adulto em um fundo fiduciário e, em seguida, pagá-la em uma ou mais quantias únicas ao longo do tempo. Um beneficiário pode receber uma distribuição final e definitiva da sua herança quando atingir uma determinada idade ou quando atingir um objetivo específico.
Por exemplo, você poderia pagar a um beneficiário 50% de sua herança quando ele atingir a idade de 25 anos, e então Saude Teu aos 30 anos. Ou você poderia dar-lhe 50% quando ele obtivesse um diploma universitário e Saude Teu quando ele concluísse a pós-graduação.
Mas tenha cuidado com quaisquer restrições que você impor. Você poderia abrir a porta para contestações legais por parte dos beneficiários se eles as considerassem muito rigorosas ou irracionais. Por exemplo, um tribunal pode anular os seus desejos se tentar impedir que quaisquer fundos sejam destinados a inclinações políticas que os seus filhos apoiam. Eles vão contra suas liberdades constitucionais.
Observação
Geralmente não é possível estabelecer condições para heranças que são aprovadas em um último testamento, e a Regra Federal do Beneficiário do Beneficiário afirma que mesmo um “truste e seus termos devem ser para o benefício de seus beneficiários”.
Enquanto isso, a propriedade retida no fundo fiduciário do beneficiário pode ser usada pelo administrador para pagar a faculdade ou pós-graduação do beneficiário, contas médicas, carro, moradia ou outras necessidades diárias. Apenas tenha em mente que você corre o risco das mesmas desvantagens de deixar uma herança inteira quando o beneficiário recebe uma distribuição de quantia única.
Outras desvantagens de usar um trust escalonado incluem os custos adicionais de contabilidade e consultoria jurídica durante a vigência do trust. O administrador provavelmente também cobrará uma taxa pelos serviços prestados, e tudo isso esgotará as heranças de seus beneficiários.
Deixe os ativos em um trust discricionário
Sua terceira opção é deixar a herança do beneficiário em um fundo fiduciário discricionário para toda a vida. Este tipo de trust deixa a distribuição de renda ou propriedade ao critério do administrador, embora algumas restrições possam ser aplicadas.
Os ativos mantidos em um fideicomisso vitalício discricionário ou em um fideicomisso de proteção de ativos permanecem protegidos contra cônjuges divorciados e ações judiciais se o contrato de fideicomisso for redigido corretamente. Seus ativos também serão protegidos contra decisões potencialmente ruins e influências externas do beneficiário se você nomear um administrador corporativo, como um banco ou empresa fiduciária.
Observação
Você pode nomear o beneficiário como administrador quando ele atingir uma certa idade e se acreditar que ele será responsável o suficiente para assumir o controle total, ou pode designar um administrador corporativo durante todo o período do fideicomisso.
Você pode controlar quem receberá o que resta do fundo fiduciário discricionário vitalício se sobrar alguma coisa quando o beneficiário morrer. Enquanto isso, o fundo pode pagar diretamente pelas necessidades do beneficiário… mas não mais. Nenhum montante fixo estará em risco.
Considere configurar o trust como um trust de dinastia se o beneficiário já tiver um patrimônio considerável ou se você quiser criar um legado familiar duradouro. Isso evitará que os impostos sobre herança sejam pagos pelo patrimônio do beneficiário, bem como pelos patrimônios dos descendentes do beneficiário.
Deixando todos esses benefícios de lado, as desvantagens de usar um trust discricionário vitalício são as mesmas de usar um trust escalonado. Haverá custos e despesas adicionais para contabilidade, consultoria jurídica e honorários de administrador.
