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É inteligente procurar todas as deduções fiscais legais para as quais você se qualifica. Sempre que você paga uma despesa, uma dedução fiscal pode reduzir o impacto no seu orçamento. Mas o tratamento fiscal do seguro de vida pode ser confuso. Os benefícios por morte são frequentemente isentos de impostos, enquanto os prêmios são normalmente pagos com fundos após impostos.
Para a maioria dos indivíduos e famílias, não há dedução para prêmios de seguro de vida. Mas em certas situações, como doações de caridade ou pagamento de benefícios a funcionários, os prêmios podem ser dedutíveis.
Como funciona o seguro de vida
Uma apólice de seguro de vida paga um benefício por morte – normalmente como uma grande quantia fixa – quando um segurado morre. Você pode adquirir seguro de vida para si mesmo, para membros da família ou para qualquer outra pessoa em quem tenha interesse financeiro. Você também pode nomear um beneficiário (ou vários beneficiários) como a pessoa ou entidade que recebe o benefício por morte.
Para manter uma apólice de seguro de vida em vigor, você deve pagar à seguradora. Esses pagamentos, conhecidos como prémios, compensam a seguradora por assumir o risco de um grande pagamento após a morte do segurado. Você pode pagar esses prêmios mensalmente, trimestralmente ou anualmente.
Um uso clássico do seguro de vida é garantir contra a morte de um membro da família – no caso de perda de renda, por exemplo, ou para pagar contas médicas e despesas finais. Mas as empresas, incluindo os trabalhadores independentes, também podem utilizar o seguro de vida. Quando um proprietário ou funcionário importante morre, o seguro de vida pode permitir uma transição de propriedade tranquila.
Observação
Algumas políticas incluem um componente de crescimento, muitas vezes conhecido como valor em dinheiro. Com essas apólices, pode ser possível sacar fundos da conta, pedir um empréstimo contra o valor em dinheiro ou sacar totalmente a apólice. No entanto, qualquer uma dessas ações pode reduzir os seus benefícios ou criar obrigações fiscais.
Quando o seguro de vida é dedutível do imposto?
Para a maioria das pessoas que usam seguro de vida para proteção familiar, os prêmios de seguro de vida não são dedutíveis de impostos. Esses pagamentos são como muitas outras despesas domésticas que você paga com dinheiro após os impostos. No entanto, os beneficiários normalmente recebem um benefício por morte isento de impostos.
Dito isso, os prêmios de seguro de vida são dedutíveis em diversas situações.
Observação
As regras fiscais são complicadas e mudam frequentemente. Obtenha aconselhamento de um contador antes de tomar qualquer decisão ou tentar reivindicar uma dedução em seu retorno.
Benefícios para funcionários
Quando um empregador oferece seguro de vida como parte de um pacote de benefícios a empregados, esses prêmios podem ser uma despesa comercial dedutível para o empregador.No entanto, as regras são complicadas. Por exemplo, se a sua empresa for beneficiária direta (ou indireta) da apólice, os prêmios geralmente não são dedutíveis.
Presentes de caridade
Se você transferir a propriedade de uma apólice para uma organização de caridade qualificada, poderá receber um benefício fiscal. O valor em dinheiro da apólice pode fornecer uma dedução, e quaisquer prêmios que você pagar após concluir a transferência também podem ser dedutíveis do imposto.
Outras situações
Pode haver outras oportunidades para deduzir prêmios de seguro de vida. É por isso que é fundamental falar com um contador que esteja familiarizado com suas circunstâncias e sua declaração de imposto de renda. Apenas como exemplo, alguns acordos de divórcio celebrados antes de 2019 podem permitir-lhe deduzir prémios pagos para proteger um ex-cônjuge. Mas as regras são complicadas, por isso é aconselhável obter aconselhamento profissional.
Os benefícios do seguro de vida são sempre isentos de impostos?
Os benefícios por morte de uma apólice de seguro de vida geralmente não são tributáveis para os beneficiários, mas outros pagamentos de uma apólice de seguro de vida podem criar consequências fiscais.
Por exemplo, se você deixar o produto de um benefício por morte com a seguradora, a empresa poderá pagar juros sobre o seu saldo, que seriam tributáveis. Algumas pessoas seguem esse caminho ao decidir o que fazer com o dinheiro. Alternativamente, você pode configurar pagamentos periódicos de uma seguradora para substituir a renda mensal do falecido. Esses pagamentos também gerariam juros tributáveis.
Observação
Quaisquer juros que você ganhe sobre um benefício por morte são normalmente tributáveis.
Retiradas e Empréstimos de Apólices
Algumas apólices de seguro de vida permanente permitem que você retire fundos de qualquer valor em dinheiro de uma apólice de sua propriedade. Ao fazer isso, os saques que excederem a sua base na apólice poderão ser tratados como tributáveis. Da mesma forma, se você “renunciar” ou sacar toda a apólice, poderá estar devendo imposto de renda se tiver algum ganho no contrato.Dito de outra forma, se você receber mais do que investiu, deverá pagar impostos sobre esse valor.
A contratação de empréstimos para apólices também pode gerar impostos, especialmente se sua apólice caducar após você tomar um empréstimo contra ela.
A tributação das apólices de seguro de vida é extremamente complicada e existem ainda mais formas de gerar obrigações fiscais. Para a maioria das famílias que utilizam seguro de vida para se protegerem contra uma morte prematura, essas situações são improváveis.
Observação
Se você está pensando em vender, transferir ou alterar uma apólice de seguro de vida de alguma forma, é fundamental falar primeiro com seu contador e seu agente de seguros.
O resultado final
O seguro de vida pode aliviar os encargos financeiros que muitas vezes acompanham a morte. Ele permite que você sustente seus entes queridos após uma perda inesperada ou facilite uma transição tranquila quando funcionários importantes morrem.
Para a maioria das pessoas, o tratamento fiscal do seguro de vida é um dos aspectos menos importantes. A natureza isenta de impostos dos benefícios por morte é um recurso bem-vindo, mas se você comprar um seguro de vida principalmente para enganar o IRS, poderá estar se preparando para uma decepção. Para garantir que você está usando o seguro de vida de maneira adequada, revise suas necessidades e expectativas com um contador, planejador financeiro e agente de seguro de vida antes de tomar qualquer decisão.
