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Uma empresa unipessoal, ou empresa de proprietário único, é a forma mais comum de organização empresarial nos EUA, representando quase 87% de todas as empresas sem funcionários nos EUA.
Este artigo descreve uma empresa unipessoal e discute os principais fatos que você precisa saber para iniciar esse tipo de negócio.
Principais conclusões
- Uma empresa unipessoal é uma empresa individual que não está registrada em um estado.
- É fácil iniciar uma sociedade unipessoal; tudo o que é necessário é um nome e endereço comercial, uma conta bancária comercial e licenças e autorizações estaduais e locais.
- A empresa unipessoal é uma entidade tributária federal, reportando seus impostos como parte da declaração de imposto de renda pessoal do proprietário.
- Um único proprietário é autônomo e deve pagar imposto de trabalho autônomo para obter benefícios da Previdência Social e do Medicare.
- Uma empresa unipessoal pode deduzir todas as despesas comerciais típicas, incluindo escritório doméstico e custos de condução comercial.
O que é uma sociedade unipessoal?
Uma sociedade unipessoal é um negócio individual. É a forma de negócio mais simples de operar porque você não precisa registrá-lo em um estado, nem ter um conselho de administração ou documentos legais complexos. Alguns exemplos de proprietários individuais são freelancers, contratados independentes e trabalhadores temporários, como motoristas de Uber e Lyft.
Uma empresa unipessoal também é uma entidade fiscal, e o IRS considera a receita da sua empresa como parte de sua declaração de imposto de renda pessoal.
Observação
Embora possuir uma empresa unipessoal pareça simples, existem desvantagens. O maior problema de possuir uma empresa unipessoal é que não há separação jurídica entre os assuntos pessoais do proprietário e da empresa. O proprietário é pessoalmente responsável pelas dívidas e obrigações legais do negócio.
Receitas e despesas para empresas individuais
Como único proprietário, você desejará acompanhar suas fontes de renda para fins fiscais. Seus pagamentos podem vir:
- Diretamente de indivíduos
- De outras empresas, que lhe enviarão um formulário 1099-NEC para remuneração de não funcionários
- Das vendas de produtos ou serviços
Você terá diferentes tipos de despesas, dependendo do seu tipo de negócio. Algumas despesas que toda empresa tem incluem:
- Publicidade e marketing
- Honorários para consultores, como contadores e advogados
- Um local para operar, como um escritório doméstico, espaço de varejo ou escritório profissional
- Suprimentos e despesas de escritório
- Impostos, licenças e autorizações para o seu tipo de negócio
- Seguro, incluindo responsabilidade civil geral e seguro de responsabilidade profissional
Se você estiver vendendo produtos, poderá deduzir o custo desses produtos, denominado custo dos produtos vendidos. Há um cálculo especial no formulário fiscal da sua empresa para esse custo.
Etapas para iniciar uma empresa unipessoal
A sociedade unipessoal é a forma de negócio mais fácil de começar. Tudo o que um empresário individual precisa para uma startup é:
- Um nome e endereço comercial
- Uma conta bancária empresarial
- Clientes
Você não precisa registrar sua empresa no seu estado, mas pode precisar cuidar de algumas outras questões jurídicas.
Licença Comercial
Dependendo do seu tipo de negócio, pode ser necessário obter uma licença comercial em sua localidade. Se você administra um negócio de redação freelance em sua casa, pode precisar de uma licença comercial geral ou de nenhuma licença. Mas se você for advogado, precisará obter uma licença para exercer a profissão em seu estado. E uma empresa alimentar necessitará de uma licença sanitária.
Se o nome da sua empresa for diferente do seu nome pessoal, você precisará de uma autorização de nome fictício (às vezes chamada de “Doing Business As” ou “DBA”) de sua localidade. Por exemplo, se o seu nome é Pat Patterson e o nome da sua empresa é algo como “Cars R Us” que não inclui o seu nome, você precisará de uma declaração de nome fictício informando que está fazendo negócios como Cars R Us.
Autorizações de imposto sobre vendas
Solicite ao seu estado licenças de imposto sobre vendas se você estiver vendendo bens ou serviços tributáveis.
Observação
Você também pode precisar de uma autorização de imposto sobre vendas se estiver vendendo online. Verifique com a autoridade tributária do seu estado para obter mais informações.
Pagamento de imposto de renda sobre a receita do seu negócio
Uma empresa unipessoal paga imposto de renda preenchendo um Anexo C e incluindo essa renda na declaração de imposto de renda pessoal do proprietário. O Anexo C lista todas as receitas do seu negócio e todas as despesas comerciais que você deseja deduzir, com seções para negócios domésticos e despesas de condução comercial. O rendimento líquido total do Anexo C é então inserido no Formulário 1040, juntamente com o rendimento de outras fontes.
Observação
Cada dedução comercial vem com qualificações e limitações. Obtenha ajuda de um profissional tributário licenciado ou use um software fiscal empresarial para orientá-lo nesse processo.
Imposto sobre Trabalho Autônomo
Todos que trabalham nos EUA devem pagar impostos da Previdência Social e do Medicare. Um único proprietário paga esse imposto como imposto de trabalho autônomo com base no lucro líquido de seu negócio.
Primeiro, você prepara o Cronograma C para obter o lucro líquido de sua empresa unipessoal. Em seguida, você calcula o imposto de trabalho autônomo sobre esse valor. Você adicionará esses valores ao seu imposto de renda e provavelmente os pagará em seus impostos trimestrais estimados.
Comece a pagar outros impostos
As empresas individuais devem pagar impostos da mesma maneira que outras empresas. Todos esses impostos devem ser declarados e pagos em horários e valores específicos. Além do imposto de renda, sua empresa deve:
- Colete e pague impostos sobre vendas sobre bens e serviços tributáveis que sua empresa vende
- Pague imposto sobre a propriedade sobre qualquer imóvel (terrenos e edifícios) que você possui, como um escritório ou armazém
- Colete, relate e pague impostos trabalhistas se sua empresa unipessoal tiver funcionários
Perguntas frequentes (FAQ)
O único proprietário precisa se registrar no IRS?
A maioria das empresas deve obter um Número de Identificação do Empregador (EIN) do IRS para impostos federais. Uma empresa unipessoal não precisa desse número se não tiver funcionários, não pagar certos tipos de impostos e não tiver um plano Keogh (aposentadoria).Se você não obtiver um EIN, usará seu número de Seguro Social ao preparar o Anexo C para seu negócio individual.
Quanto um único proprietário deve ganhar para declarar impostos?
Como sua renda como único proprietário faz parte de sua declaração de imposto de renda pessoal, as regras sobre se você deve apresentar uma declaração de imposto de renda para um determinado ano dependem de quanto você ganha. Você deve apresentar uma declaração de imposto de renda se sua renda for de pelo menos um valor específico, com base no status do seu pedido. Por exemplo, uma pessoa solteira com menos de 65 anos deve apresentar uma declaração se o seu rendimento bruto for de pelo menos $12.550. Um casal com menos de 65 anos de idade deve entrar com o pedido em conjunto se sua renda bruta combinada for superior a US$ 25.100.
Que despesas você pode amortizar como único proprietário?
Você pode amortizar todas as suas despesas comerciais como único proprietário, da mesma forma que outros tipos de negócios. Para deduzir essas despesas, elas devem ser ordinárias (comuns e aceitas para o seu tipo de negócio, como ferramentas para carpinteiro) e necessárias (úteis e adequadas para o seu comércio ou negócio, como um carro comercial para uma empresa de serviços de limpeza).Consulte as Instruções do Anexo C para obter uma lista de despesas dedutíveis, juntamente com qualificações e limitações.
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