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Perder o cônjuge é um acontecimento devastador e ajustar-se a uma vida alterada enquanto lida com todas as decisões financeiras pode ser opressor. Uma das decisões financeiras que você terá que tomar é decidir como deseja tratá-lo ao herdá-lo, caso seu cônjuge tenha uma conta individual de aposentadoria (IRA).
Um conjunto diferente de regras seria aplicado se você herdar um IRA de alguém que não seja o cônjuge.
Principais conclusões
- Você tem três opções de como pode receber um IRA se herdar um de um cônjuge falecido.
- Ganhar dinheiro pode gerar impostos de acordo com sua taxa de imposto de renda atual, mas você não terá que pagar multa.
- Transferir o IRA para sua própria conta IRA efetivamente redefine o relógio e permite que você adie as distribuições mínimas até a idade exigida.
- Você pode fazer distribuições antecipadas sem penalidade ou adiá-las até que seu cônjuge atinja a idade máxima de aposentadoria, se você for o beneficiário da conta dele.
Se você herdar um IRA tradicional de seu cônjuge
Existem dois tipos principais de IRAs que você pode herdar: um IRA tradicional ou um Roth IRA. Você tem três opções se herdar um IRA tradicional de seu cônjuge:
- Descontar a conta
- Transfira para sua conta
- Seja um beneficiário
O Internal Revenue Service (IRS) possui regras específicas para cada situação.
Observação
As regras para Roth IRAs são diferentes daquelas para IRAs tradicionais.
Você pode sacar
Você pagará imposto de renda sobre o valor sacado se sacar o IRA, mas nenhum imposto de multa será aplicado, independentemente da sua idade. Essa opção é boa porque as distribuições de IRA antes dos 59 anos e meio estão normalmente sujeitas a uma multa de retirada antecipada de 10% do IRA.
Mas lucrar com o IRA pode não ser sua melhor escolha, mesmo eliminando o imposto sobre multas. Você tem que considerar sua faixa de impostos. Ganhar dinheiro com um grande IRA pode significar que entre 24% e 37% dele vai direto para impostos federais.Os impostos estaduais sobre a renda também podem ser aplicados. Talvez seja melhor sacar o dinheiro conforme necessário, em vez de sacar todo o IRA herdado de uma só vez.
Você pode tratar o IRA como se fosse seu
Você pode tratar o IRA como seu nomeando-se como proprietário da conta ou transferindo o IRA herdado para sua própria conta IRA. Muitas vezes, esse método pode ser sua melhor escolha se você tiver mais de 59 anos e meio ou se seu cônjuge for mais velho que você.
Observação
Certifique-se de informar ao processador da conta herdada o nome exato da conta para a qual você está enviando o dinheiro, caso decida cancelar a conta. Você pode enfrentar penalidades fiscais se tocar no cheque, mesmo que seja apenas para depositá-lo.
A rolagem dos fundos permite que você adie a realização das distribuições mínimas exigidas (RMDs) o maior tempo possível. Seus futuros RMDs serão determinados com base em sua idade se você decidir tratar o IRA como seu, começando no ano em que se tornar proprietário.
Aqui está um exemplo: digamos que seu cônjuge tinha 74 anos. Você tem 67 anos. Seu cônjuge começou a tomar RMDs aos 72 anos. Você optou por tratar o IRA herdado como seu. Você não precisa fazer RMDs anuais até chegar aos 72 anos, mesmo que seu cônjuge já o esteja fazendo. O relógio é efetivamente reiniciado.
A vantagem aqui é o diferimento contínuo de impostos. Você ainda pode fazer saques se precisar do dinheiro e nenhuma multa será aplicada se você tiver mais de 59 anos e meio, mas não é obrigado a fazê-lo até atingir os 72 anos.
Mas aqui vai um aviso: se você ainda não tiver 59 anos e meio e decidir tratar o IRA como se fosse seu, suas distribuições estarão sujeitas a uma multa de 10%.
Você pode se nomear como beneficiário
Essa opção pode ser sua melhor escolha se você tiver menos de 59 anos e meio ou for mais velho que seu cônjuge. Quando você configura a conta para ser considerado o beneficiário do IRA herdado, as distribuições mínimas exigidas são determinadas pela idade do seu cônjuge no momento da morte.Este namoro pode apresentar duas possibilidades.
Se o seu cônjuge morreu após o início do RMD porque ele tinha mais de 72 anos, você deve receber distribuições com base no maior valor entre:
- A expectativa de vida do seu cônjuge falecido com base na programação anterior do RMD
- Sua própria expectativa de vida de solteiro
Se seu cônjuge morreu antes do início dos RMDs, você pode adiar as distribuições até que os RMDs tenham começado e receber as distribuições ao longo de sua expectativa de vida de solteiro.
A vantagem desta escolha é que você pode fazer saques, se necessário, e nenhuma multa será aplicada se você ainda não tiver 59 anos e meio. E se você for mais velho que seu cônjuge, poderá adiar os RMDs até que seu cônjuge seja obrigado a aceitá-los, o que será uma data posterior à sua idade de 72 anos.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como as regras são diferentes para um Roth IRA herdado?
Um Roth IRA tem um prazo de distribuição de cinco anos a partir da data de falecimento do proprietário, a menos que quaisquer juros recebidos sejam pagos a um beneficiário nomeado com base em sua idade e expectativa de vida. Mas isto pressupõe que o beneficiário não seja o cônjuge sobrevivente. Neste caso, eles podem tratar o IRA como se fosse seu ou adiar as distribuições até o ano em que o falecido teria atingido a idade de 70 anos e meio.
Quais são as outras diferenças entre um Roth IRA e um IRA tradicional?
A principal diferença é que as contribuições para um IRA tradicional são feitas com dólares após os impostos. Como resultado, as retiradas estão sujeitas ao imposto de renda. As contribuições de Roth são feitas com dólares tributados, portanto as retiradas são isentas de impostos, embora existam algumas exceções.
