O que significa líquido de impostos e como isso afeta os impostos comerciais

O que é líquido de impostos? 

Líquido de impostos é um termo comercial que leva em consideração o imposto estimado sobre uma transação comercial ou de investimento. Na sua forma mais simples, o valor líquido de impostos é calculado considerando o rendimento bruto de uma transação e subtraindo o imposto pago sobre esse rendimento. Líquido de impostos também é às vezes chamado de “após impostos” e outras vezes de “poder de compra”, uma vez que o imposto reduz a quantia que você pode usar para gastar. 

Como funciona o valor líquido de impostos? 

Qualquer transação comercial ou de investimento que envolva rendimento deve ser considerada líquida de impostos. O cálculo líquido de impostos é diferente dependendo do tipo de rendimento: 

• A receita normal ou auferida de uma empresa é a receita de suas atividades comerciais, como vendas de produtos e serviços.
• A receita de ganhos de capital é o lucro da venda de ativos comerciais (desde veículos e equipamentos até todo o negócio) ou investimentos, o que significa que o ativo é vendido por mais do que o preço pago por ele. 

Na sua forma mais simples, por exemplo, se você ganha US$ 50.000 por ano como proprietário de uma empresa autônoma, deverá pagar imposto de renda sobre essa renda. Como você é proprietário de uma empresa, não há retenção de imposto sobre a folha de pagamento. Você deve pagar impostos estimados ao longo do ano. Incluir o custo do imposto de renda e do imposto de trabalho autônomo em sua renda pode mostrar sua renda real do ano. 

Como é calculado o valor líquido de impostos? 

O valor líquido de impostos é calculado de forma diferente dependendo se o seu rendimento é rendimento normal ou rendimento de ganhos de capital. Vejamos primeiro a renda ordinária: 

Para uma empresa, o rendimento normal sujeito a imposto é o lucro líquido (lucro); você obtém o lucro líquido subtraindo as despesas da receita. O lucro líquido do seu negócio no exemplo acima é de US$ 50.000. Para obter o cálculo líquido de impostos é necessário subtrair os impostos devidos sobre esse rendimento: imposto sobre o rendimento e imposto sobre o trabalho independente (Segurança Social e Medicare).

A alíquota do imposto de renda é definida pela renda total do ano menos as deduções e isenções. Para simplificar, digamos que a receita desse negócio seja sua única renda; sua alíquota de imposto sobre essa renda seria de 25%, com base na alíquota de imposto para esse nível de renda. e seu status de arquivamento. Portanto, sua receita líquida de impostos é de $ 37.500. (O imposto sobre o trabalho independente (imposto da Segurança Social/Medicare para trabalhadores independentes) foi deixado de fora do cálculo). 

Como funciona o valor líquido de impostos para ganhos de capital? 

O uso mais comum da estratégia líquida de impostos é na venda de ativos empresariais que resultam em ganhos de capital. A taxa de imposto sobre ganhos de capital depende de vários fatores:

• A base (custo) do ativo quando você o comprou e o valor que ele vale quando você o vende.
• Há quanto tempo o ativo foi mantido antes da venda. Os ganhos/perdas de capital são classificados como de longo prazo se você os tiver mantido por mais de um ano, ou de curto prazo se você os tiver mantido por um ano ou menos.
• Sua renda tributável, de 15% para contribuintes com renda tributável de US$ 78.750 ou mais, e 20% acima de determinados limites de renda, dependendo da situação do pedido (solteiro, casado, declarando em conjunto, etc.).

Existem também diferentes taxas de imposto sobre ganhos de capital para imóveis, ações e títulos, itens colecionáveis ​​e outros tipos de ativos. 

Como funciona o valor líquido de impostos para a venda de uma empresa? 

Se você está pensando em vender sua empresa, incluir um cálculo líquido de impostos em suas discussões pode economizar muito em sua conta fiscal.

Ao vender uma empresa, você provavelmente terá ativos diferentes (como imóveis, ações etc.) e cada um poderá ter um ganho de capital diferente ou menos. Cada ativo deve ser tratado como vendido separadamente para determinar ganho ou perda de capital.

A forma como você categoriza certas partes do preço de venda pode significar impostos mais baixos. A distribuição dos pagamentos da venda também pode distribuir os impostos por vários anos. 

Pode haver outras estratégias que você pode usar para minimizar o efeito fiscal da venda de sua empresa. Antes de iniciar as negociações, procure um contador que possa ajudá-lo com esse cálculo complicado. 

Líquido de impostos vs. lucro líquido

O termo “líquido de impostos” é usado principalmente para transações específicas, como a compra de um edifício ou de um grupo de veículos. Líquido de impostos aplica-se a pessoas físicas e jurídicas. O lucro líquido de uma empresa é o rendimento menos todas as despesas, incluindo os impostos de um período específico.

Por que é importante fazer um cálculo líquido de impostos? 

Digamos que você esteja tentando decidir se deseja vender alguns ativos comerciais. Você não tem certeza se deve vender este ano ou no próximo. Fazer um cálculo líquido de impostos para ambos os anos pode mostrar qual ano pode ser o melhor, proporcionando o menor efeito fiscal. 

Os cálculos líquidos de impostos também são úteis porque permitem que você analise diferentes maneiras de reduzir seus impostos. Por exemplo, você pode querer vender alguns investimentos, mas deseja pagar o menor imposto possível. Alguns dos investimentos podem ser em ações e títulos, enquanto outros podem ser em IRAs. Considerar o valor líquido de impostos em uma transação pode ajudá-lo a decidir quais são os melhores investimentos para vender e o melhor momento. 

Quer você seja proprietário de uma pequena empresa ou investidor, os cálculos líquidos de impostos são uma ferramenta útil de planejamento tributário. Converse com seu contador sobre como usar esses cálculos para reduzir sua conta fiscal.