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Muitas empresas oferecem planos 401(k) aos funcionários como parte de seus pacotes de benefícios. Esses planos permitem que tanto o trabalhador quanto o empregador reivindiquem deduções fiscais quando depositam dinheiro na conta de aposentadoria.
Seu empregador deve seguir certas regras para poder oferecer um 401(k). A Administração de Segurança de Benefícios dos Empregados, parte do Departamento do Trabalho, regulamenta esses planos e define as regras.
Principais conclusões
- Os planos 401 (k) são contas de aposentadoria frequentemente oferecidas por empregadores que você financia por meio de contribuições antes dos impostos de seu contracheque.
- Na maioria dos casos, você só paga impostos sobre seus fundos quando faz saques de sua conta.
- Os empregadores geralmente igualam seus depósitos 401 (k).
- Os cronogramas de aquisição determinam quando a correspondência do seu empregador está disponível para você.
O que é um plano 401 (k)?
Um plano 401 (k) é um tipo especial de conta financiada por meio de deduções na folha de pagamento feitas antes do pagamento dos impostos no Saúde Teu. Os fundos da conta podem ser aplicados em vários investimentos, geralmente fundos mútuos. Eles não são tributados sobre ganhos de capital, dividendos ou juros até que os lucros sejam retirados.
Benefícios fiscais e contribuições antes de impostos
Os empregadores começaram a oferecer planos 401(k) quando o Congresso aprovou a Lei da Receita de 1978.Normalmente, você tem imposto de renda retido sobre o dinheiro que ganha como trabalhador. Um plano 401(k) permite que você evite o pagamento de imposto de renda no ano corrente sobre a quantia de dinheiro que você investiu no plano, até o limite de contribuição 401(k).
O valor que você investe é chamado de “contribuição de diferimento de salário”, porque você optou por adiar parte do salário que ganha para colocá-lo no plano. Você pode economizar esse dinheiro para gastá-lo nos anos de aposentadoria. O dinheiro cresce com impostos diferidos dentro do plano.
Observação
“Imposto diferido” significa que você não precisa pagar imposto sobre ganhos até retirar dinheiro do plano.
Você só paga imposto sobre os valores quando saca o dinheiro na aposentadoria. Você pagará uma multa de 10%eimposto de renda se você retirar fundos muito cedo – antes dos 55 ou 59 anos e meio. O limite de idade depende das regras do seu plano 401(k).
O máximo que você pode investir em sua conta 401 (k) depende do seu plano, do seu salário e das diretrizes do governo. O IRS define seu limite anual de diferimento de salário. Este limite é de US$ 20.500 em 2022 e US$ 22.500 em 2023.
Você pode contribuir com quantias adicionais se tiver 50 anos ou mais se seu empregador oferecer essas contribuições de “recuperação”. Esses limites são de US$ 6.500 adicionais em 2022 e US$ 7.500 em 2023.
Um exemplo de economia fiscal
Suponha que você ganhe $ 50.000 por ano. Você decide investir US$ 2.500 por ano em seu plano 401(k). Você terá $ 104,17 retirados de cada contracheque antes da aplicação dos impostos, se receber o pagamento duas vezes por mês. Esse dinheiro vai para o seu plano.
A renda auferida que você relata em sua declaração de imposto de renda no final do ano será de $ 47.500 em vez de $ 50.000, porque você poderá reduzir sua renda auferida no valor investido em seu plano. Os US$ 2.500 que você investe no plano significam US$ 625 a menos em impostos federais pagos se você estiver na faixa de 25% de imposto. Economizar $ 2.500 para a aposentadoria, portanto, custa apenas $ 1.875 porque você economizou $ 625 em impostos.
Contribuições de Roth 401 (k)
Muitos empregadores também oferecem planos Roth 401(k). Você não consegue reduzir sua renda auferida no valor de sua contribuição com esses planos, mas todos os fundos crescem isentos de impostos. Você também pode realizar todas as suas retiradas isentas de impostos.
Antes de impostos ou depois de impostos?
Muitas vezes, é melhor fazer contribuições antes dos impostos para o seu plano 401 (k) nos anos em que você ganha mais. Este pode ser o estágio intermediário e final de sua carreira. Faça suas contribuições para Roth usando o dinheiro após os impostos durante os anos em que seus ganhos e taxas de impostos não são tão altos. Estes anos ocorrem frequentemente durante as fases iniciais de uma carreira ou durante uma reforma faseada quando se trabalha a tempo parcial.
Contribuições do Empregador
Muitos empregadores farão contribuições para o seu plano 401(k). Três tipos de contribuições do empregador incluem equiparação, não eletiva e participação nos lucros.As contribuições do empregador são sempre antes dos impostos, portanto, serão tributadas quando você retirar o dinheiro.
Contribuições correspondentes
Seu empregador só colocará dinheiro no plano se você o fizer. Os valores de contribuição de cada empregador podem variar. Por exemplo, uma empresa pode igualar suas contribuições dólar por dólar até os primeiros 3% do seu salário, depois 50 centavos por dólar até os próximos 2% do seu salário. Outra empresa pode pagar 100% até 8% do seu salário.
No primeiro cenário, digamos que você pagou ao seu 401(k) 5% do seu salário de US$ 50.000, ou US$ 2.500 por ano. Corresponderia aos primeiros 3% do seu salário, ou $ 1.500, investindo $ 1.500. Corresponderia a 50 centavos, ou $ 500, sobre os próximos 2% do seu salário, ou $ 1.000. A contribuição total em seu nome seria então de US$ 2.000 por ano.
Observação
Se puder, contribua com dinheiro suficiente para receber a correspondência, caso seu empregador ofereça.
Contribuições Não Eletivas
Seu empregador pode decidir colocar uma determinada porcentagem no plano para todos os trabalhadores, independentemente de você estar investindo algum dinheiro deles. Por exemplo, um empregador pode contribuir anualmente com 3% do salário para o plano para todos os funcionários elegíveis.
Contribuições de participação nos lucros
A empresa pode optar por colocar uma determinada quantia em dólares no plano se obtiver lucro. Diferentes fórmulas determinam quanto pode ir para cada trabalhador. A fórmula mais comum é que todos os trabalhadores recebam um valor proporcional ao seu salário.
Quando o dinheiro é seu?
Alguns tipos de contribuições patronais equiparadas estão sujeitos a um cronograma de aquisição de direitos. O dinheiro está na sua conta, mas você pode não receber nenhum desse dinheiro se deixar o emprego antes de estar 100% investido. Algumas empresas podem oferecer aquisição graduada, o que significa que as contribuições do seu empregador são acumuladas em porcentagens crescentes com base no tempo de emprego. Por exemplo, depois de um ano, você está 50% investido. Após o segundo ano, você está 75% investido e totalmente investido após três anos. Dito isto, você pode ficar com todo o dinheiro que investiu pessoalmente no plano.
Regras de Discriminação
Os empregadores não podem estabelecer planos 401 (k) apenas para beneficiar a si próprios ou a seus funcionários bem remunerados. Um plano deve passar por um teste todos os anos para garantir que atende a essas regras, ou o empregador pode estabelecer um plano especial denominado “plano porto seguro 401 (k)”, que lhes permite contornar o processo de teste. Seu plano 401(k) “passará” em qualquer um dos testes, desde que invista uma quantia legalmente exigida, seja como contrapartida ou como contribuição não eletiva. Quaisquer contribuições equiparadas ou não eletivas que o empregador fizer para você serão imediatamente atribuídas a um plano de porto seguro.
Opções de investimento
A maioria dos planos 401(k) oferece pelo menos três opções de investimento. Muitos planos estabelecem uma opção padrão, como um determinado fundo mútuo. Todo o dinheiro vai para lá, a menos que você faça login online ou ligue para o administrador do plano para alterá-lo.
Opções para iniciantes
Muitos planos 401 (k) oferecem fundos com datas previstas com base em um determinado ano no futuro que corresponda àquele em que você pensa que pode se aposentar. Essas podem ser ótimas opções para novos investidores.
Alguns planos 401(k) também oferecem portfólios modelo. Você preencherá um questionário e as opções serão recomendadas a você. Talvez seja melhor usar um fundo com data-alvo ou um portfólio modelo, a menos que você seja um investidor experiente ou esteja trabalhando com um planejador financeiro para aconselhá-lo. Essas opções padrão costumam ser formas infalíveis de investir.
Outras regras a seguir
Um plano 401(k) deve seguir várias outras regras para determinar quem é elegível, quando o dinheiro pode ser pago do plano, se os empréstimos podem ser permitidos e quando o dinheiro deve entrar no plano. Você pode encontrar muitas informações na página de perguntas frequentes sobre planos de aposentadoria do site do Departamento de Trabalho.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como funciona um 401 (k) quando você se aposenta?
Se você está aposentado e atingiu a idade mínima exigida pelo seu plano, você está livre para sacar sua conta sem penalidades. O processo exato dependerá da empresa que administra seu 401(k), mas você é livre para vender investimentos e sacar dinheiro na aposentadoria como desejar. As retiradas de planos 401(k) comuns serão tributadas de acordo com a sua taxa de imposto de renda. As retiradas Roth 401 (k) são isentas de impostos.
Como funciona a alocação com um plano 401(k)?
Nem todos os planos 401 (k) oferecem a mesma liberdade para alocar fundos conforme desejado. Alguns permitirão que você reequilibre seu portfólio a partir de uma lista pré-selecionada de investimentos. Outros podem lhe dar ainda mais liberdade. Existem também planos administrados inteiramente pelas empresas 401(k) que não dão aos participantes qualquer palavra a dizer na alocação. Verifique com seu departamento de recursos humanos para saber mais sobre suas opções para ajustar a alocação de fundos.
