O que são impostos sobre propriedade comercial e imóveis?

Como funcionam os impostos sobre a propriedade para as empresas?

Os estados e cidades cobram impostos sobre a propriedade tanto sobre bens imóveis quanto sobre propriedades comerciais pessoais, simplesmente multiplicando a taxa do imposto sobre a propriedade pela porcentagem do valor da propriedade que é tributada. 

Se sua empresa possui imóveis, você deverá pagar imposto sobre a propriedade sobre essa propriedade. Da mesma forma, tal como os indivíduos pagam imposto predial sobre o valor avaliado das suas casas, as empresas pagam imposto predial sobre o valor avaliado dos seus bens, incluindo imóveis.  Os impostos sobre a propriedade são chamados de impostos ad valorem (valor) porque são calculados sobre o valor da propriedade.

 O valor de uma propriedade para fins de imposto sobre a propriedade não é o mesmo que o valor justo de mercado, que é o preço em uma transação entre um comprador e um vendedor dispostos, sem compulsão para comprar e cada um tendo todos os fatos sobre a propriedade.

Quando você compra um imóvel tributável para o seu negócio, o imóvel será registrado na autoridade tributária apropriada e você receberá informações sobre as alterações no seu valor avaliado e o valor do imposto devido a cada ano. Depois de receber a avaliação, você receberá a fatura fiscal com base nessa avaliação. 

É possível contestar o valor avaliado. O projeto de lei de avaliação deve conter informações sobre o processo para fazer isso, ou você pode precisar entrar em contato com sua localidade para obter informações sobre esse processo. 

Exemplo de impostos sobre a propriedade

A propriedade comercial vem em vários tipos: 

Bens imóveisou imóveis: terrenos e quaisquer benfeitorias nesses terrenos (edifícios, por exemplo).

Bens pessoaisé propriedade que não é terreno e edifícios. A propriedade pessoal de uma empresa inclui carros, máquinas, móveis, estantes e equipamentos. Os impostos podem diferir para os dois principais tipos de bens pessoais:

• Bens tangíveis, com substância
• Propriedade intangível, incluindo propriedade intelectual (direitos autorais, marcas registradas, patentes) que não tem substância

O estoque é uma espécie de propriedade pessoal. É o valor das mercadorias atualmente estocadas e guardadas nas instalações da empresa, como uma loja ou depósito. 

Como os impostos sobre a propriedade são calculados e pagos?

Os impostos sobre a propriedade são avaliados por entidades locais – vilas, cidades, condados e aldeias – para fins locais, tais como escolas, estradas, melhorias na infra-estrutura.

Ao adquirir um imóvel para o seu negócio, o imóvel será registrado na autoridade tributária competente e você receberá informações sobre as alterações no seu valor avaliado e o valor do imposto devido a cada ano.

Depois de receber a avaliação, você receberá a fatura fiscal com base nessa avaliação. Sim, é possível contestar o valor apurado. O projeto de lei de avaliação deve conter informações sobre o processo para fazer isso, ou você pode precisar entrar em contato com sua localidade para obter informações sobre esse processo. 

Dedução do imposto sobre a propriedade como despesa comercial

O IRS diz que você pode deduzir impostos sobre a propriedade, mas impõe algumas limitações e restrições sobre qual parte do seu imposto sobre a propriedade é dedutível como despesa comercial: 

Você pode deduzir a parte do imposto sobre a propriedade que é cobrada com base no valor avaliado. 

Você não pode deduzir nenhuma parte do imposto sobre a propriedade que incide sobre o “benefício local”. De acordo com o IRS, isso inclui impostos cobrados por “benefícios locais e benfeitorias que tendem a aumentar o valor de sua propriedade. Isso inclui avaliações de ruas, calçadas, adutoras de água, redes de esgoto e estacionamentos públicos.

Só para confundir ainda mais o assunto, o IRS diz que você PODE deduzir a parte dos impostos sobre benefícios locais se forem para manutenção, reparos ou cobrança de juros. Você terá que examinar atentamente sua fatura de imposto imobiliário e separá-la em partes tributáveis ​​​​e não tributáveis. 

Verifique com sua autoridade tributária local para obter mais informações sobre impostos imobiliários sobre sua propriedade comercial. Como os impostos sobre a propriedade são específicos para cada estado, você também pode acessar seu mecanismo de pesquisa e digitar “impostos sobre a propriedade [estado]” para obter mais informações.