O que são ativos financeiros?

Definição e exemplos de ativos financeiros

Os ativos financeiros são ativos líquidos, como ações ou depósitos bancários, que assumem o seu valor a partir de uma reivindicação contratual ou da propriedade de um ativo subjacente. Um ativo subjacente pode ser qualquer coisa, desde uma mercadoria até um imóvel. Estes activos reais, muitas vezes tangíveis, estão ligados a activos financeiros, tais como futuros de mercadorias ou fundos de investimento imobiliário (REIT), respectivamente.

O tipo mais comum de ativos financeiros pessoais são os depósitos bancários e as carteiras de investimento. Nos EUA, de acordo com dados recentes, a maioria dos activos financeiros pessoais são detidos especificamente em contas correntes, sendo o segundo activo financeiro mais utilizado as contas de reforma.

As empresas também possuem ativos financeiros, incluindo aqueles na forma de contas a receber e títulos a receber. Essas informações estão listadas no balanço patrimonial da empresa. Para entender melhor o que é classificado como ativo financeiro, vamos dar uma olhada no balanço patrimonial da Home Depot em 2 de maio de 2021, de acordo com a Comissão de Valores Mobiliários dos EUA (SEC).

Nesse caso, os dois principais ativos financeiros são caixa e equivalentes de caixa, bem como contas a receber. Dinheiro são todos os depósitos da The Home Depot, até o nível da loja, enquanto os equivalentes a dinheiro são investimentos de curto prazo que podem ser convertidos em dinheiro em menos de três meses, como uma conta do mercado monetário. Contas a receber é qualquer dinheiro que os clientes e mutuários devem à The Home Depot.

Os ativos acima mencionados são ativos financeiros porque o valor é derivado do contrato de locação.

Seu balanço pessoal provavelmente é semelhante ao do Home Depot, apenas menos complicado. Caixa e equivalentes de caixa são suas contas correntes e de poupança, bem como quaisquer contas de corretagem ou de aposentadoria. Contas a receber é qualquer dinheiro que você emprestou às pessoas.

Como funcionam os ativos financeiros

Conforme mencionado, ativos financeiros são quaisquer ativos cujo valor deriva de um contrato ou outra reivindicação. Mais especificamente, de acordo com as Normas Internacionais de Relato Financeiro (IFRS), um ativo financeiro é qualquer ativo que seja:

• Dinheiro
• Um instrumento patrimonial de uma entidade
• Um direito contratual de receber dinheiro ou ativos – conhecidos como contas a receber – ou trocar ativos ou passivos financeiros com outra entidade
• Um contrato que pode ser liquidado com instrumentos patrimoniais da própria entidade

Para compreender completamente como funcionam os ativos financeiros, é melhor explicar detalhadamente os tipos de ativos financeiros, pois cada um funciona de maneira diferente.

Tipos de ativos financeiros

Abaixo está uma análise dos tipos de ativos financeiros mais comuns, especificamente para investidores.

Dinheiro e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa incluem quaisquer depósitos de poupança, certificados de depósito (CDs), contas de depósito do mercado monetário e fundos do mercado monetário. Esses ativos são considerados investimentos fortes e seguros pelo governo federal.Um CD, por exemplo, é um tipo de conta poupança oferecida por bancos e cooperativas de crédito que normalmente rende juros a uma taxa fixa.

Para contas de depósito, você assina um convênio com a instituição financeira e recebe extratos mensais informando o valor da conta. As contas geralmente são seguradas até US$ 250.000 pelo FDIC, e o tipo de conta de depósito é determinado pela frequência com que os fundos podem ser sacados.Por exemplo, contas correntes ou de depósito à vista podem ser usadas quando você quiser, enquanto os CDs bloqueiam seu dinheiro por um período predefinido.

Contas a receber

Geralmente, as contas a receber são ativos comerciais de curto prazo onde um cliente assina um contrato, garantindo que pagará pelo serviço ou produto em menos de um ano. Ao contrário dos demais ativos financeiros, o valor dos recebíveis é baseado no valor devido e na probabilidade de pagamento. Esse tipo de ativo é utilizado nas planilhas Saúde Teu de muitas empresas e também de universidades, incluindo a Cornell University.

Ações

As ações são frequentemente consideradas os ativos financeiros de maior risco, mas também oferecem o maior potencial de crescimento. As ações representam a propriedade de uma empresa de capital aberto, o que significa que quando você compra ações de uma empresa, você se torna co-proprietário desse negócio.

Títulos

Títulos são um tipo de investimento de renda fixa em que o emissor do título toma dinheiro emprestado de um investidor. Eles funcionam de forma semelhante aos empréstimos, pois a organização mutuária promete pagar o título em uma data acordada. Permitem às empresas financiar projetos de curto prazo e tendem a oferecer retornos modestos.

Ativos Financeiros vs. Ativos Reais vs. Ativos Intangíveis

Os outros dois tipos de ativos que você encontrará em um balanço pessoal ou empresarial são chamados de ativos reais e ativos intangíveis. Ativos reais são ativos tangíveis ou fisicamente existentes, como imóveis, commodities ou equipamentos. Ativos intangíveis são coisas como patentes, marcas registradas ou fundo de comércio que não possuem substância física ou natureza financeira.

Conforme mencionado, os ativos financeiros são geralmente os mais líquidos dos três. Por exemplo, os depósitos bancários e as ações podem ser convertidos em dinheiro no prazo de uma semana, na maioria dos casos, enquanto os imóveis e os equipamentos têm de ser listados antes de poderem ser vendidos.

A outra coisa que geralmente diferencia os ativos financeiros é a forma como o seu valor é obtido. Os ativos reais têm algum nível de valor intrínseco com base na sua natureza como ativo físico. Os ativos intangíveis são geralmente registados ao custo. Os valores dos ativos financeiros, então, podem variar com base na oferta e na procura no mercado onde são negociados.