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O inventário pode ser evitado por vários meios, mas muitas pessoas não percebem isso. Eles não conseguem fazer planos patrimoniais e seus bens acabam à mercê do tribunal.
Para piorar a situação, o inventário pode ganhar vida própria, arrastando-se por muitos meses ou mesmo vários anos para algumas propriedades. Uma infinidade de fatores pode contribuir para um processo longo e demorado, desde a escolha de um executor inepto até a natureza dos bens do falecido.
Propriedades com mais de alguns beneficiários
Propriedades com mais de dois ou três beneficiários normalmente demoram mais para serem liquidadas por meio de inventário porque leva mais tempo para notificar cada beneficiário sobre o que está acontecendo. E informá-los sobre o que está acontecendo é uma exigência legal durante a administração.
Muitos documentos também devem ser assinados por cada beneficiário, e invariavelmente há um ou dois que precisam de estímulo e mais de um ou dois lembretes para devolver seus documentos assinados ao advogado ou executor do espólio.
Quando os beneficiários moram a alguma distância
Será mais difícil lidar com vários beneficiários espalhados por todos os EUA, mesmo com a tecnologia moderna. As diferenças de horário e o caro serviço de correio noturno certamente afetarão a administração imobiliária se o beneficiário estiver localizado fora dos EUA.
Nota
Diz-se que os beneficiários que vivem à distância são a principal razão pela qual o processo de inventário às vezes fica atrasado.
Propriedades com ativos em vários estados
Vários processos de inventário podem ser necessários quando um falecido deixa propriedade em mais de um estado.
Por exemplo, um falecido pode ter vivido em Nevada, mas também possuir imóveis na Califórnia e direitos minerais em Oklahoma. Isso exigirá a abertura de inventários auxiliares na Califórnia e em Oklahoma, além do processo primário em Nevada.
Fazer malabarismos com procedimentos adicionais geralmente leva um pouco mais de tempo.
Propriedades que precisam apresentar declarações de imposto de propriedade
As propriedades que são obrigadas a apresentar o Formulário 706 do IRS, a declaração de imposto de propriedade federal, sem dúvida levarão mais tempo para serem administradas do que as propriedades que não precisam apresentar tal declaração. Em média, o IRS nem mesmo começará a processar o Formulário 706 de um espólio até que três a quatro meses tenham se passado desde que a declaração foi apresentada.
Nota
Uma propriedade que deve preencher o Formulário 706 não pode fechar até receber um aceno oficial por escrito de aprovação da Receita Federal.
Pode então levar mais três a quatro meses para que uma pessoa real analise o retorno. Isto significa que a administração de sucessões permanecerá no limbo durante pelo menos seis a oito meses enquanto o IRS faz o que precisa de fazer.
Outros dois ou três meses podem se passar se houver algum problema com a devolução e o IRS solicitar informações ou documentação adicional. Agora já se passaram de 10 meses a um ano desde que a declaração foi inicialmente apresentada.
Uma propriedade pode ser obrigada a apresentar uma declaração de imposto sobre herança ou imposto sobre herança em nível estadual, mesmo que não seja obrigado a apresentar o Formulário 706 em nível federal. Isso também pode atrasar o processo de inventário.
Propriedades com ativos incomuns
Propriedades que possuem propriedades difíceis de avaliar levarão mais tempo para serem homologadas. Os exemplos incluem itens colecionáveis raros, cavalos de corrida, direitos de petróleo ou minerais ou patentes.
Um ativo difícil de avaliar pode se encaixar no outro motivo pelo qual o inventário demora tanto: o patrimônio precisa apresentar uma declaração de imposto de propriedade. Sabe-se que o executor ou administrador do patrimônio e o IRS têm opiniões amplamente divergentes sobre o verdadeiro valor de ativos únicos para fins de imposto sobre o patrimônio.
Um ativo altamente ilíquido pode fazer com que a propriedade permaneça aberta até que o ativo possa ser vendido. Caso contrário, um ou mais credores ou beneficiários do património poderão ser forçados a assumir a propriedade desse activo indesejável.
Quando os beneficiários não se dão bem
Nada pode prolongar o processo como uma boa e velha rivalidade familiar. O representante pessoal pode ser forçado a ir ao tribunal para obter permissão do juiz de sucessões para realizar todas as pequenas tarefas quando os beneficiários não se dão bem.
Muitas vezes, um ou mais beneficiários contratam seus próprios advogados nessas situações. Esses advogados então questionarão tudo e qualquer coisa, e isso invariavelmente paralisará o processo de inventário por um tempo.
Nota
Pode levar literalmente anos para que a confusão jurídica se desenrole e para que a validade do testamento seja estabelecida, caso o testamento acabe sendo contestado.
Quando há muitos testamentos
Não é incomum que um falecido deixe um último testamento sem declarar explicitamente no documento que substitui e revoga qualquer testamento feito antes desse momento. Caso um herdeiro ou beneficiário apareça brandindo outro testamento com melhores condições, pode não ficar imediatamente claro qual testamento deve substituir o outro.
É quase certo que isso resultará em uma contestação de testamento para que o tribunal possa descobrir. A liquidação da propriedade pode ser adiada por um ano ou mais.
O executor errado
Escolher a pessoa errada para atuar como executor pode fazer com que o processo se arraste indefinidamente. Nomear alguém que não é bom com dinheiro, que é desorganizado ou que está muito ocupado com o trabalho ou a família pode ser uma receita para o desastre.
Esse tipo de pessoa geralmente não será capaz de lidar com todas as responsabilidades e deveres que acompanham a orientação de um patrimônio através do processo de inventário e sua liquidação.
O resultado final
Infelizmente, muitas dessas razões estão além do controle do executor e do advogado de sucessões, se o espólio tiver um. Muito pouco ou nada pode ser feito para acelerar as coisas nessas situações.
