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Contas de aposentadoria qualificadas
Você pode renomear contas de aposentadoria qualificadas, como 401(k)s, 403(b)s, IRAs ou anuidades qualificadas em nome do trust. No entanto, isso gera imposto de renda sobre o valor total do ano em que a transferência ocorre.
Se quiser usar seu trust para repassar e distribuir seus fundos de aposentadoria, você pode nomear o trust como beneficiário de sua conta e solicitar que o trust seja redigido para estruturar as distribuições entre seus herdeiros.
Contas Poupança Saúde e Contas Poupança Médica
Contas de poupança de saúde (HSAs) e contas de poupança médica (MSAs) são fundos isentos de impostos ou contas de custódia destinadas a pagar despesas médicas qualificadas.
Observação
Seus fundos HSA ou MSA podem estar sujeitos a impostos após serem transferidos para o fundo.
Você não pode renomear essas contas em nome de sua confiança. Se você acha que precisa colocar sua HSA ou MSA em seu fundo fiduciário, o fundo fiduciário deve ser designado como o beneficiário principal ou secundário dessas contas.
Transferências uniformes ou presentes uniformes para menores
Transferências Uniformes para Contas Menores (UTMAs) ou Presentes Uniformes para Contas Menores (UGMAs) são estabelecidas para beneficiar filhos menores. A criança nomeada na conta é considerada a única proprietária da conta, e não a pessoa que a criou ou qualquer custodiante nomeado.
Nesse caso, um custodiante sucessor (e talvez um terceiro) deverá ser designado. Isto evita que o trust seja enviado de volta ao tribunal de sucessões se o guardião principal morrer antes de o menor atingir a idade adulta.
Seguro de vida
Você pode alterar a propriedade de sua apólice de seguro de vida para ser o administrador nomeado em seu trust, sem provocar quaisquer consequências fiscais. Você também pode atribuir seu trust revogável como beneficiário do seguro de vida. No entanto, os credores podem aceder a estes fundos. Os trustes revogáveis não são capazes de proteger os ativos dos credores se você morrer com dívidas.
Se você tiver uma apólice de seguro de vida, é melhor estabelecer beneficiários usando a apólice, em vez de transferi-la para um fideicomisso revogável. Se você acha que deve colocar os fundos de sua apólice de seguro de vida em um fundo fiduciário, consulte seu advogado de planejamento patrimonial antes de fazê-lo.
Veículos motorizados
De modo geral, os veículos motorizados podem ser transferidos para sua confiança: carros, caminhões, motocicletas, barcos, scooters e até aviões. No entanto, alguns estados sustentam que se trata de uma transferência de título, porque o trust e a pessoa são pessoas jurídicas. Eles podem cobrar taxas e impostos de transferência de títulos pela emissão de um novo título em nome do trust vivo.
Observação
Verifique com seu advogado de planejamento imobiliário para saber como evitar o inventário de seus veículos em seu estado.
Se isso se aplicar ao seu estado, você pode querer comprar seu veículo em nome do trust. Em alguns estados, o inventário não é necessário para transferir a propriedade de um veículo após a morte do proprietário. Outros estados permitem que os proprietários de veículos designem um beneficiário.
