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O código tributário é complicado. É fácil esquecer ou ignorar movimentos e etapas de planejamento tributário, mas a oportunidade não desaparecerá para sempre se você deixar de fazer certas deduções fiscais. Você ainda pode reivindicar deduções de contribuições anuais feitas à sua conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) em anos anteriores.
Você pode corrigir essa situação de duas maneiras, dependendo de como deseja que o dinheiro da sua aposentadoria seja tributado.
Principais conclusões
- Você pode apresentar uma declaração alterada para reivindicar uma dedução fiscal para suas contribuições do IRA em uma declaração que você apresentou anteriormente, desde que o prazo não tenha passado.
- O IRS tratará suas contribuições como se fossem dedutíveis se você não fizer nada. Isso irá tributá-los quando você fizer saques na aposentadoria.
- Você pode preencher o Formulário 8606 do IRS para declarar suas contribuições do IRA como indedutíveis e retirar os saques isentos de impostos posteriormente.
- Você também pode aproveitar esta oportunidade para converter os fundos em um Roth IRA.
Contribuições dedutíveis do IRA
Você tem duas opções quando se trata de IRAs. Suas contribuições podem ser dedutíveis ou não dedutíveis.
Você pode reivindicar uma dedução na hora do imposto pelo dinheiro investido, que é o que a maioria das pessoas faz. Essas contribuições reduzem seu lucro tributável no ano em que você as faz e, em seguida, aumentam os impostos diferidos até você se aposentar. As retiradas são incluídas em sua renda tributável quando você começa a sacar dinheiro do seu IRA na aposentadoria, porque não foram tributadas na primeira vez. Você reivindicou essas deduções por suas contribuições.
Observação
As pessoas que esperam estar em uma faixa de impostos mais baixa durante os anos de aposentadoria normalmente devem fazer contribuições dedutíveis para o IRA e aproveitar a redução de impostos antes da aposentadoria.
Contribuições IRA não dedutíveis
Você também pode fazer contribuições indedutíveis para um IRA tradicional. Isso não reduz sua renda para fins fiscais, mas aumentará os impostos diferidos até sua aposentadoria. As contribuições para as quais você não reivindica dedução retornarão para você isentas de impostos quando você começar a sacar o dinheiro.
Roth IRAs vs. IRAs não dedutíveis
Muitas pessoas preferem contribuir para Roth IRAs em vez de fazer contribuições indedutíveis para IRAs tradicionais. As contribuições também não são dedutíveis de impostos com um Roth IRA e também aumentam sem impostos até você se aposentar. As retiradas são totalmente isentas de impostos, até mesmo os juros acumulados e o crescimento, quando você começa a sacar dinheiro de um Roth IRA, desde que atenda a todos os requisitos.
Você deve ter mantido a conta por pelo menos cinco anos e ter 59 anos e meio ou mais na data do saque. Existem exceções se você for deficiente ou for comprador de uma casa pela primeira vez, ou para seus beneficiários após sua morte.O Internal Revenue Service (IRS) também abre exceções ocasionais à tributação de retirada antecipada para contribuintes afetados por desastres naturais. Normalmente, eles se concentram em uma determinada parte da população e são temporários. Eles variam de um ano para o outro.
Observação
As pessoas geralmente preferem fazer contribuições para Roth IRA se esperam estar aproximadamente na mesma faixa de impostos ou em uma faixa de impostos mais alta quando se aposentarem.
A decisão que você deve tomar
Você deve decidir como deseja que seu IRA seja tributado caso tenha esquecido de reivindicar as deduções do IRA em anos anteriores. Você pode fazer a dedução fiscal agora, obter algum dinheiro extra para restituição de impostos e, em seguida, ter essa renda tributada mais tarde, quando se aposentar e fazer retiradas. Ou você pode esquecer a dedução fiscal agora e retirar o dinheiro do imposto mais tarde.
E se você não fizer nada?
O IRS tratará suas contribuições como se fossem dedutíveis se você não tomar uma decisão. Os fundos serão tributáveis quando você retirar o dinheiro na aposentadoria porque eles eram dedutíveis quando você os contribuiu. Você pode evitar isso dando um passo adicional.
Observação
Um profissional tributário pode ajudá-lo a descobrir qual opção é melhor para suas circunstâncias, e você deve consultar um profissional para ter certeza de que compreende totalmente todos os resultados de sua escolha.
Se você quiser a dedução agora
Arquive declarações fiscais alteradas para quaisquer anos que ainda estejam abertos para alteração de acordo com o estatuto de limitações do IRS. Geralmente, isso ocorre três anos a partir da data em que você apresentou a declaração ou dois anos a partir da data em que você efetuou o último pagamento da declaração, o que ocorrer depois.
Reivindique as deduções fiscais das contribuições do IRA em suas declarações alteradas. Você pode receber algumas restituições de impostos extras para cada um desses anos. Arquive suas declarações alteradas até a data de vencimento do imposto do ano atual, ou seu reembolso poderá ultrapassar o prazo de prescrição. O IRS não lhe enviaria um cheque neste caso.
Se você quiser retiradas isentas de impostos
Arquive o Formulário 8606 do IRS para declarar suas contribuições do IRA como indedutíveis se desejar retiradas isentas de impostos. Você deve preencher um Formulário 8606 para cada ano em que fez contribuições para seu IRA tradicional, mas esqueceu de fazer a dedução.
Em seguida, instrua seu corretor de investimentos a converter seu IRA tradicional em um Roth IRA. A conversão pode ser parcialmente tributável ou totalmente isenta de impostos, dependendo de quanto cresceram seus investimentos iniciais.
Convertendo para um Roth IRA
Siga o mesmo procedimento se você fez contribuições há mais de três anos. Arquive o Formulário 8606 para cada ano.
Você não pode obter reembolsos adicionais do IRS para declarações fiscais com mais de três anos, portanto, não obterá nenhum benefício fiscal ao reivindicar uma dedução para essas contribuições do IRA neste momento. Basta preencher o Formulário 8606 para estabelecer que essas contribuições não são dedutíveis, para que você possa converter os fundos em um Roth IRA.
O preenchimento do formulário 8606 representará um risco de auditoria?
“Embora o Formulário 8606 seja normalmente enviado com um Formulário 1040 preenchido em tempo hábil, o IRS processará um Formulário 8606 arquivado tardiamente, mesmo aquele que foi arquivado após o prazo normal de prescrição de três anos para reivindicar um reembolso ter expirado”, disse Jesse Weller, porta-voz do IRS. “O Formulário 8606 pode ser enviado sem o Formulário 1040, se esse formulário não for exigido de outra forma. Se o formulário for preenchido sozinho, deverá ser assinado na página 2 logo abaixo dojúri,a declaração escrita que verifica que uma declaração, declaração, declaração ou outro documento é feita sob pena de perjúrio.”
Isto seria apropriado para os contribuintes que fizeram contribuições tradicionais não dedutíveis do IRA. O preenchimento do formulário estabelece sua base no IRA e ajudará a provar que o imposto de renda não deve ser pago sobre essas contribuições quando as distribuições forem recebidas.
No mínimo, os contribuintes que não apresentem ou se esqueçam de preencher o Formulário 8606 devem esperar receber uma consulta do IRS, pedindo-lhes que expliquem e verifiquem as suas contribuições não dedutíveis. Evitar tal inquérito ou auditoria é um bom motivo para preencher o formulário.
É possível que seja cobrada uma multa de $ 50 de acordo com os termos da seção 6693 (b) (2) do Código da Receita Federal por não preencher o Formulário 8606, a menos que a falha seja devido a uma causa razoável.
Perguntas frequentes (FAQ)
Devo relatar contribuições indedutíveis do IRA em minha declaração de imposto de renda?
Na maioria dos casos, sim. Use o Formulário 8606 para relatar todas as contribuições não dedutíveis ao seu IRA para que você e o IRS possam acompanhar a parte da sua conta que já foi tributada.
Ainda posso contribuir para meu IRA do ano fiscal anterior?
O IRS permite que as contribuições do IRA para um determinado ano fiscal se estendam além do ano civil. Seu site indica que você pode fazer contribuições de 2022 para o seu IRA até 18 de abril de 2023.
O que acontece se eu reivindicar uma contribuição do IRA maior do que realmente fiz?
Você também pode usar o Formulário 8606 para solucionar esse tipo de erro. Há uma multa de $ 100 por exagerar sua contribuição indedutível, a menos que você possa apresentar justa causa.
