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Principais conclusões
- Uma distribuição única é o pagamento do saldo total de uma conta 401 (k), de pensão ou de outra conta de aposentadoria de uma só vez ou dentro de um único ano fiscal.
- Pode ser recebido como um pagamento em dinheiro ou transferido para outra conta de aposentadoria.
- As consequências fiscais podem ser significativas, mas variam dependendo da sua idade e de como você recebe o pagamento.
Definição e exemplos de distribuição global
Fazer uma distribuição única significa retirar todo o saldo da sua conta de aposentadoria de uma só vez, em vez de fazer distribuições menores ao longo do tempo. Embora uma distribuição de montante fixo seja muitas vezes realizada de uma só vez, vários pagamentos que constituem o saldo total de um plano podem ser considerados coletivamente uma distribuição de montante fixo se ocorrerem dentro de um único ano fiscal.
Uma distribuição de montante fixo também pode acontecer:
- Quando o participante do plano morre
- Assim que o participante completar 59 anos e meio
- Porque o participante sai do empregador que patrocina o plano de aposentadoria
- Depois que um indivíduo autônomo fica permanente e totalmente incapacitado
Observação
O plano em questão também pode ser um plano de participação nos lucros ou de bonificação em ações.
Fazer uma distribuição de montante fixo é geralmente uma das poucas opções que você terá. Você também pode transferir o Saude Teu da conta para outro plano de aposentadoria, fazer uma distribuição parcial ou manter o benefício na conta corrente pelo tempo que o plano ou o custodiante da conta permitir.
Fazer uma distribuição de montante fixo muitas vezes não é a melhor escolha para um indivíduo, porque pode ter graves consequências fiscais. Por exemplo, suponha que seu saldo 401 (k) seja de $ 100.000 e você tenha obtido 100% de aquisição (ou propriedade) de seu benefício. Se você decidir “sacar” e receber um cheque nominal, o valor que você receberá será muito inferior a US$ 100.000 após impostos, mas em alguns casos, pode ser a melhor escolha.
Como funciona uma distribuição de montante fixo?
Normalmente, se você tem dinheiro em uma conta de aposentadoria, mantém a maior parte do dinheiro lá para continuar ganhando juros. Então, quando você parar de trabalhar, você fará distribuições periódicas como parte de sua renda de aposentadoria.
Em alguns casos, porém, talvez você não consiga deixar o dinheiro em sua conta de aposentadoria. Se você deixou o empregador que financia seu 401 (k), por exemplo, talvez não seja permitido manter seu dinheiro no plano da empresa indefinidamente.
Se você decidir descontar tudo como um montante fixo, poderá haver consequências fiscais significativas. Suas opções, nesse caso, são aceitá-lo na forma de dinheiro (um cheque nominal a você) ou na forma de rollover (um cheque emitido para seu IRA ou outro custodiante do plano em seu nome).
Evite um cheque pagável a você
Se você puder evitá-lo, não deseja receber sua distribuição como um pagamento direto para você. Quando você faz isso, a distribuição se torna tributável.
Este novo estatuto fiscal entra em jogo porque as suas contribuições 401(k), na maioria dos casos, foram deduzidas dos seus contracheques antes dos impostos. Isso significa que eles nunca foram tributados.
Na maioria dos casos, 20% da distribuição em dinheiro será retida para impostos federais. De uma distribuição de US$ 100.000, isso deixaria você com um cheque de US$ 80.000. Além disso, você poderá enfrentar uma multa fiscal de 10% se retirar o dinheiro antes de completar 59 anos e meio. Isso deixaria você com um cheque de $ 70.000.
Você está sujeito à retenção de imposto de 20% quando recebe diretamente uma distribuição em dinheiro, mesmo que pretenda transferi-la para outro plano de aposentadoria dentro de 60 dias. Se você concluir a prorrogação dentro do prazo, poderá usar fundos externos para restaurar o valor retido e adiar o pagamento do imposto.
Observação
Se você não concluir a transferência dentro de 60 dias, poderá reivindicar que está qualificado para uma isenção desse requisito.
Rolar os fundos
A melhor coisa que você pode fazer com seu 401 (k) é escolher a opção de prorrogação do IRA. Essa rolagem ainda pode ser uma distribuição de montante fixo, mas em vez de receber um cheque nominal a você, você receberá um cheque nominal ao seu custodiante do IRA ou seu custodiante receberá o cheque diretamente.
Por exemplo, suponha que você abra um IRA com o Vanguard. Quando você parar de trabalhar para seu empregador e receber suas opções de distribuição 401 (k), você selecionará a opção que diz algo como “Rolagem para IRA”. O cheque será emitido para a Vanguard (não para você pessoalmente). Se feito corretamente, o cheque também dirá “FBO [seu nome]”, que significa “para o benefício de [você]”.
Quando o cheque de rollover é pago à Vanguard e não a você, você não paga impostos ou multas sobre a distribuição. Isso porque você nunca recebeu o dinheiro em nenhum momento.
Observação
Se você nasceu antes de 2 de janeiro de 1936, terá opções adicionais sobre como tratar sua distribuição única. Você poderá relatar uma parte dele como ganhos de capital (para fundos pagos antes de 1974) e poderá distribuir sua obrigação fiscal sobre o montante fixo ao longo de 10 anos.
Como investir uma distribuição de montante fixo
Assim que o seu custodiante do IRA receber o cheque de rolagem, você terá dinheiro no seu IRA que precisa ser investido. Você tem duas opções básicas: investir tudo de uma vez ou investir em incrementos ao longo do tempo.
Se quiser investir tudo de uma vez, deve ter o cuidado de diversificar (distribuir o risco por vários tipos diferentes de investimentos). Você pode fazer isso por meio de uma carteira de fundos mútuos.
Se quiser reduzir o risco de mercado, você pode usar a média do custo do dólar (DCA) para investir uma determinada quantia de dinheiro por mês nos fundos mútuos escolhidos durante um determinado período, como um ano. Dessa forma, se o mercado flutuar muito, você comprará algumas ações a preços mais elevados e outras a preços mais baixos. Isso calcularia a média de seus custos e usaria seu dinheiro de maneira mais eficaz. A maioria dos investidores considerará o DCA mais eficaz do que tentar cronometrar o mercado.
