Table of Contents
Um Roth IRA com custódia é uma conta de aposentadoria com vantagens fiscais para menores que lhes permite investir os rendimentos que ganham e colher os benefícios do crescimento composto nos próximos anos. Os Roth IRAs de custódia são administrados por um custodiante designado (geralmente um dos pais) até que o proprietário da conta complete 18 anos (ou 21 anos em alguns estados).
Saiba mais sobre como funcionam as contas de custódia Roth IRA e como elas podem ser ferramentas úteis não apenas para garantir o futuro financeiro de seus filhos, mas também para ensiná-los a importância de economizar para a aposentadoria.
Definição e exemplo de um Roth IRA de custódia
Um Roth IRA de custódia é uma conta de aposentadoria projetada para crianças menores de 18 anos. Como a maioria das corretoras não permite que menores abram e operem contas, um Roth IRA de custódia é mantido por um custodiante adulto, geralmente um dos pais ou responsável até que o menor atinja a maioridade. As contas de custódia Roth IRA são convertidas em contas Roth IRA regulares, dando todos os poderes gerenciais à criança quando ela completar 18 ou 21 anos de idade, dependendo das regulamentações estaduais.
Observação
O menor deve ter auferido rendimentos para ser elegível para uma custódia Roth IRA.
Uma característica atraente dos Roth IRAs de custódia é que, como um Roth IRA, a conta é financiada por dólares após impostos, o que significa que o proprietário pode sacar 100% dos fundos que depositar a qualquer momento, sem penalidade. As distribuições de rendimentos sobre as contribuições efetuadas não são tributadas, desde que atendam a determinados critérios.
Os mesmos limites de contribuição que se aplicam aos Roth IRAs regulares aplicam-se aos Roth IRAs de custódia: um máximo de $ 6.000 por anos fiscais de 2021 e 2022, ou até o valor da renda auferida da criança no ano, o que for menor.
Nem todas as corretoras permitem a abertura de contas de custódia Roth IRA, portanto, você pode ter opções limitadas. Charles Schwab e Fidelity estão entre as poucas corretoras que oferecem contas de custódia Roth IRA.
Como funciona um Roth IRA de custódia
As crianças muitas vezes começam a ganhar dinheiro quando se tornam adolescentes ou mesmo antes disso, através de babás, jardinagem ou outros empregos. Embora poucas pessoas nessa idade estejam pensando em economizar para a aposentadoria, um pai ou avô pode ensinar-lhes o valor de planejar financeiramente com antecedência, ajudando-os a criar um Roth IRA de custódia.
Contribuições
De acordo com as regras do IRS, os menores para os quais são abertas contas de custódia Roth IRA precisam ter rendimentos auferidos, mas não precisam necessariamente declarar impostos. Por exemplo, se um adolescente ganha $ 3.000 por ano cortando quintais de vizinhos e realizando outros projetos de manutenção de quintais, ele pode não precisar declarar impostos, mas pode depositar o valor total em um Roth IRA de custódia.
Observação
Se a criança não estiver declarando imposto de renda, o custodiante do Roth IRA seria sensato em manter registros escritos do dinheiro ganho, caso o IRS tenha dúvidas.
Compreensivelmente, os adolescentes que trabalham para colocar dinheiro no bolso geralmente não querem guardá-lo por 50 anos ou mais. Outra forma de financiar a custódia de Roth IRA é através de uma contribuição parcial de um adulto, talvez um dos pais ou responsável, se tiver recursos financeiros para fazê-lo.
Embora em nenhum momento as contribuições possam exceder o limite inferior de contribuição anual do IRA de $ 6.000 ou a renda auferida da criança no ano, um adulto pode contribuir para a custódia do Roth IRA. Um acordo em que a criança contribua com uma parte dos seus rendimentos e os pais correspondam à contribuição poderia ser uma boa lição sobre como poupar para a reforma.
Também é importante saber que quaisquer contribuições de um adulto para um Roth IRA de custódia são consideradas transferências irrevogáveis em benefício do menor. O adulto não pode transferir o dinheiro para outra conta por vontade própria.
O poder do tempo
Um IRA de custódia pode ser um ótimo exemplo para uma criança aprender sobre o poder da capitalização à medida que observa seus ganhos crescerem. Hora em o mercado é mais poderoso (e alcançável) do que cronometrar o mercado.
Por exemplo, vamos supor que uma criança comece a contribuir com o valor máximo de US$ 6.000 para seu Roth IRA a partir dos 15 anos de idade e continue até os 60 anos. São 45 anos. Considerando os retornos do índice S&P 500 como uma proxy para o crescimento da conta Roth IRA, a taxa de retorno anual pode ser fixada em 12% com base no retorno anualizado de 10 anos do S&P 500 em março de 2022. Com essas suposições, as contribuições de Roth IRA, totalizando US$ 276.000, poderiam crescer para mais de US$ 9 milhões ao longo desses 45 anos.
Observação
Você pode visualizar diferentes cenários de como seu dinheiro pode crescer usando uma calculadora de juros compostos.
É claro que esses números são baseados em muitas suposições e não levam em consideração quaisquer saques, alterações nas regras dos limites de contribuição ou alterações na renda do menor que possam torná-lo inelegível para contribuir para a conta no futuro.
Custódia Roth IRA vs. Custódia IRA Tradicional
Assim como os adultos podem escolher entre um Roth IRA ou um IRA tradicional (ou podem ter ambos), uma conta de aposentadoria com custódia pode ser um Roth IRA ou um IRA tradicional. As regras de cada um se aplicam a um IRA de custódia, e as regras do Roth IRA geralmente podem ser mais adequadas para uma conta poupança de aposentadoria criada para uma criança.
Uma das maiores diferenças entre os dois planos é a vantagem fiscal. Como os Roth IRAs são financiados com dólares após impostos, as retiradas que atendem a determinados critérios ou distribuições qualificadas são isentas de impostos.
Se as distribuições forem retiradas de rendimentos de investimento em um Roth IRA ou em um Roth IRA de custódia, também poderá haver consequências fiscais e de penalidades. Os ganhos retirados de uma conta Roth IRA antes dos 59 anos e meio podem estar sujeitos a uma penalidade de retirada antecipada de 10%.
Observação
Você pode evitar o pagamento da multa de saque antecipado em uma conta Roth IRA se usar o dinheiro para despesas de ensino superior ou para construir ou comprar sua primeira casa, entre outras exceções.
Os Roth IRAs, ao contrário dos IRAs tradicionais, não exigem distribuições mínimas exigidas da conta após os 72 anos de idade. Esse é outro benefício da conversão dos Roth IRAs sob custódia para um Roth IRA depois que o menor se torna adulto.
O que isso significa para investidores individuais
Ao investir em ações, o tempo no mercado é a ferramenta mais poderosa que se pode ter. Ao criar um Roth IRA de custódia para alguém menor de 18 anos, você proporciona a ele muitos anos de dinheiro investido no mercado de ações. Também é uma ótima maneira de economizar para grandes despesas, como pagar a faculdade ou quando decidirem comprar uma casa.
Um Roth IRA com custódia também ajuda a ensinar aos jovens a importância de planejar a aposentadoria, não importa quão distante isso pareça. Aprender essa lição antes mesmo de conseguirem um emprego a tempo inteiro pode ajudá-los a criar hábitos de poupança positivos.
Principais conclusões
- Um Roth IRA de custódia pode ser criado para qualquer pessoa menor de 18 anos que tenha obtido renda. Tal como acontece com os Roth IRAs regulares, estes são financiados com dinheiro pós-impostos.
- Os Roth IRAs de custódia são convertidos em Roth IRAs quando o menor completa 18 anos (21 anos em alguns estados).
- Um Roth IRA de custódia é gerenciado em nome do proprietário da conta por um adulto, normalmente um dos pais ou outro custodiante.
- As contribuições de custódia do Roth IRA são limitadas ao menor valor entre US$ 6.000 por ano para 2021 e 2022, ou a renda auferida do menor.
- Um adulto pode contribuir para um Roth IRA de custódia em nome do proprietário da conta, desde que o limite de contribuição não seja excedido.
