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Principais conclusões
- Os IRAs podem conter muitos tipos de ativos.
- As participações em um IRA são geralmente gerenciadas por um custodiante de conta que investe para você com base em seus objetivos e informações diretas.
- Existem muitos tipos de IRAs, incluindo alguns que oferecem deduções fiscais no mesmo ano em que você paga na conta e alguns que permitem retirar dinheiro sem impostos a qualquer momento.
- Todos os IRAs vêm com uma série de regras e mandatos do Internal Revenue Service (IRS), como limites de quanto você pode contribuir e penalidades fiscais se você retirar fundos antes de uma certa idade.
Como funciona um IRA?
Você pode abrir uma conta IRA em um banco, corretora, empresa de fundos mútuos, seguradora ou em vários outros tipos de instituições financeiras. Sua conta será gerenciada por um corretor ou outro agente da empresa que investirá seu dinheiro em CDs, títulos, fundos mútuos, ações e quase qualquer outro tipo de ativo no mercado.
Em alguns casos, você pode ter um certo grau de controle sobre sua conta, para poder escolher como direcionar partes de seu fundo. Há uma ampla gama de opções em relação aos tipos de participações, bem como ao nível de participação ou participação que você deseja ser.
Um exemplo de IRA
Você deve financiar seu IRA depois de abri-lo, contribuindo com dinheiro para ele. Esse dinheiro é então investido em ativos que normalmente são escolhidos pelo custodiante da sua conta.
Você pode determinar que não é um grande fã dos investimentos que seu custodiante escolheu, e isso normalmente não tem problema, porque você pode orientá-los a alterar os investimentos para outros de sua preferência. O que você não pode fazer é recuperar o dinheiro que contribuiu, pelo menos não em suas próprias mãos e antes de completar 59 anos e meio, sem pagar uma multa de 10% de imposto.
Mas geralmente você pode transferir seu IRA para outra conta sem penalidade se os fundos forem diretamente de um custodiante para outro, sem nunca estar em sua posse.
Observação
O IRS permite que você retire dinheiro do seu IRA sem penalidade em algumas circunstâncias e sujeito a algumas regras. Você pode fazer isso se quiser usar o dinheiro para comprar sua primeira casa.
Supondo que você deixe seus fundos no IRA, seus investimentos continuarão a crescer ao longo dos anos e poderão ajudar a financiar sua aposentadoria.
Tipos de IRAs
Os dois principais tipos de contas de aposentadoria individuais são IRAs tradicionais e Roth IRAs.
Existem também dois outros tipos de IRAs que oferecem vantagens semelhantes aos outros, caso você seja proprietário de uma pequena empresa ou empresário individual. Esses planos são feitos para serem simples, com taxas baixas e administração básica.
Observação
Você pode sacar fundos da conta a qualquer momento como proprietário de um IRA para uma pequena empresa, mas o dinheiro que você retirar pode estar sujeito a imposto de renda e multa fiscal se você ainda não atingiu a idade mágica de 59 anos e meio. Esta regra também pode ser aplicada a Roth e IRAs tradicionais.
IRAs tradicionais
Os IRAs tradicionais foram formados pela primeira vez pelo Congresso em 1974, sob a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA). Esta legislação oferece tratamento fiscal especial para fundos colocados em IRAs.Também estabelece padrões e regras pelos quais estes planos devem ser executados, a fim de proteger as pessoas que neles investem e de evitar a utilização indevida de fundos.
Um IRA tradicional é melhor para pessoas que pensam que terão uma faixa de impostos mais baixa depois de se aposentarem e para aqueles que não têm acesso a outros planos de aposentadoria, como 401(k)s, por meio de seus empregadores.
IRAs de Roth
Os Roth IRAs foram criados como resultado da Lei de Ajuda ao Contribuinte de 1997. Eles diferem dos IRAs tradicionais na forma como são tributados. Seus dólares são tributados no momento em que os fundos são economizados na conta com um Roth IRA. Esta opção faz sentido para pessoas que esperam estar em uma faixa de impostos mais elevada quando se aposentarem.
Você pode sacar fundos de sua conta Roth a qualquer momento, em muitos casos, sem incorrer em taxas ou sem ser tributado, portanto, um Roth IRA também pode servir como um fundo de emergência para muitas pessoas.
IRAs do SEP
Você pode ser elegível para abrir um IRA de Pensão Simplificada para Funcionários (SEP) se possuir uma empresa ou trabalhar como autônomo independente. O SEP IRA oferece benefícios fiscais a um empregador que coloque dinheiro neste tipo de conta em nome de um funcionário.
Você pode contribuir com até 25% do salário anual de um trabalhador como titular de uma conta de um SEP IRA, mas seus funcionários não podem adicionar dinheiro às suas próprias contas. Você também recebe o bônus adicional de poder ajustar o valor que escolhe adicionar à conta a cada ano. Isso pode variar com base no lucro que sua empresa obteve naquele ano. Cada funcionário deve receber o mesmo valor em um determinado ano.
Você pode adicionar mais dinheiro a um SEP IRA do que a um IRA tradicional ou Roth. Você pode contribuir com o mínimo de US$ 66.000 em 2023 com esse tipo de conta, acima dos US$ 61.000 em 2022, ou 25% de seu salário anual, o que for menor.
IRAs SIMPLES
O Plano de Equiparação de Incentivo à Poupança para Funcionários (SIMPLE) IRA é um tipo de plano para empresas com 100 ou menos trabalhadores, todos os quais devem ganhar pelo menos US$ 5.000 por ano. O SIMPLE IRA funciona como um plano 401(k) padrão, mas o limite de contribuição anual é inferior ao limite dos planos 401(k).
Este tipo de IRA funciona em um sistema de correspondência. Os empregadores devem igualar as contribuições do empregado em 3% ou colocar 2% do salário do empregado, mesmo que o empregado não adicione nenhum dinheiro à conta por conta própria. Os funcionários devem estar no caminho certo para ganhar pelo menos US$ 5.000 no ano em curso para usar um IRA SIMPLES.
Como o SEP IRA, um IRA SIMPLES pode permitir que você adicione mais dinheiro à conta do que faria com outros IRAs. O limite de 2023 para um IRA SIMPLES é de US$ 15.500, acima dos US$ 14.000 em 2022, com uma contribuição de recuperação máxima de US$ 3.000 por ano para funcionários com 50 anos ou mais em 2022, aumentando para US$ 3.500 em 2023.
O SIMPLE IRA impõe uma taxa de 25% para qualquer dinheiro retirado nos primeiros dois anos por correntistas que ainda não se aposentaram.
IRAs tradicionais vs. Roth
| IRAs tradicionais | IRAs de Roth |
| As contribuições são dedutíveis do imposto de renda no ano em que são feitas. Os fundos são tributados quando são retirados. | As contribuições não são dedutíveis de impostos, mas as retiradas qualificadas são isentas de impostos. |
| Os saques antecipados estão sujeitos a uma taxa extra de imposto de 10%. | Os saques antecipados qualificados não estão sujeitos a tributação. |
| Você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas aos 72 anos (70½ se você atingiu a idade 70½ até o final de 2019). | Você não precisa fazer as distribuições mínimas exigidas. |
IRAs tradicionais em detalhes
O dinheiro que você contribui para um IRA tradicional é dedutível do imposto, desde que você atenda a certos requisitos de elegibilidade. Você ainda pode colocar dinheiro em seu IRA se ele não atender aos padrões estabelecidos a cada ano, mas sem poder deduzir as contribuições de sua renda tributável.
Os recursos e regras básicas que se aplicam a este tipo de conta incluem:
- Os fundos dentro da conta aumentam com impostos diferidos. Você não precisa pagar imposto de renda sobre quaisquer ganhos até retirar o dinheiro. Isso pode demorar anos, talvez num momento em que a sua faixa de impostos será muito mais baixa.
- Uma multa fiscal é imposta a qualquer dinheiro que você retirar antes de completar 59 anos e meio. Se você fizer isso, será cobrada uma taxa de 10% e pagará imposto de renda sobre esse dinheiro.
- Você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas aos 72 anos ou 70 anos e meio se tiver atingido 70 anos e meio antes de 1º de janeiro de 2020.
Observação
A Lei de Configuração de Todas as Comunidades para Aumento da Aposentadoria (SECURE) aumentou a idade mínima de distribuição exigida para IRAs a partir de 2020.
Roth IRAs em detalhes
As contribuições para um Roth IRA não são dedutíveis de impostos, mas os fundos dentro da conta crescem sem impostos. Você nunca pagará imposto de renda sobre juros, dividendos ou ganhos de capital sobre fundos que crescem dentro de um Roth IRA, desde que siga as regras de retirada do Roth IRA. Os Roth IRAs também têm outras vantagens:
- Você paga imposto sobre o dinheiro no momento em que o contribui para um Roth IRA, mas não quando o usa mais tarde na aposentadoria. Isso pode ser uma grande ajuda mais tarde na vida, se você achar que sua faixa de impostos pode ser mais alta.
- Você pode retirar suas contribuições de um Roth IRA a qualquer momento, sem impostos devidos, portanto, um Roth IRA pode funcionar como um fundo de poupança de emergência.
- Não há nenhuma obrigação de que você deva sacar fundos em qualquer idade.
Observação
Você pode converter um IRA tradicional em um Roth, mas as regras que regem esse tipo de ação são muito precisas no que diz respeito à forma como sua renda é contabilizada. Isso pode afetar seus impostos. O IRS também pode ajustar o processo de um ano para o outro.
Requisitos para IRAs
O IRS estabelece um limite para quanto você pode adicionar às suas contas a cada ano. É um limite coletivo. Aplica-se a todas as contas IRA que você possa possuir. O limite anual é de US$ 6.500 para o ano fiscal de 2023, acima dos US$ 6.000 em 2022. O IRS ajusta esse valor periodicamente para acompanhar a inflação. Você pode adicionar US $ 1.000 adicionais como contribuição de “recuperação” se tiver 50 anos ou mais até o último dia do ano fiscal.
Seu rendimento tributável deve ser igual ou superior a esses limites para se qualificar. Caso contrário, as suas contribuições serão limitadas ao seu rendimento tributável.
Você deve ter alguma renda auferida para contribuir para qualquer tipo de IRA, com uma exceção: você pode adicionar dinheiro a um IRA conjugal para seu cônjuge, mesmo que ele não tenha renda auferida, desde que você tenha renda suficiente para cobrir ambos.
Observação
Você pode contribuir com US$ 3.000 para seu Roth IRA e US$ 3.000 para seu IRA tradicional, mas não pode contribuir com o limite de US$ 6.000 para cada um deles. O limite é um guarda-chuva para todas as contas IRA que você possui.
Exceções às penalidades de retirada antecipada
O IRS oferece exceções à multa de 10% para retirada antecipada em certos casos:
- Assistência médica:Você pode usar parte do saldo de sua conta para pagar despesas médicas não reembolsadas superiores a 7,5% de sua renda bruta ajustada. Você também pode sacar fundos para pagar prêmios de seguro saúde se estiver entre empregos.
- Educação:Você poderá usar os fundos para cobrir os custos do ensino superior ou da escola profissionalizante.
- Comprar uma casa:Você pode sacar até $ 10.000 de sua conta para ajudar na compra, se for o comprador de uma casa pela primeira vez.
- Inabilidade:Você pode fazer um saque antecipado sem penalidade se estiver “total e permanentemente” incapacitado e se puder provar que não consegue mais realizar trabalho suficiente para ganhar a vida. Você deve pedir ao seu médico que ateste por escrito que sua condição deverá resultar em morte ou durar continuamente por um período longo e indefinido.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como é que o dinheiro adicionado a um IRA tradicional é isento de impostos no momento da contribuição?
Você pode reivindicar o crédito fiscal de Contribuição para Poupança de Aposentadoria, também conhecido como Crédito do Poupador, no ano em que fizer contribuições, sujeito a certas regras. O crédito é igual a 50%, 20% ou 10% de suas contribuições, dependendo da sua renda bruta ajustada (AGI). Aplicam-se limites de renda.
Existe um prazo para fazer contribuições ao meu IRA?
Você pode contribuir para o seu IRA até o dia do imposto no ano seguinte ao ano fiscal em questão. Isso significa que você pode fazer contribuições de 2022 até terça-feira, 18 de abril de 2023.
