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Principais conclusões
- Ad valorem, que significa “de acordo com o valor” em latim, refere-se ao fato de um imposto ser cobrado como uma porcentagem do valor de um imóvel.
- Os impostos ad valorem podem ser avaliados uma vez, quando um item é comprado pela primeira vez ou transportado através das fronteiras do país. Eles também podem ser um imposto periódico, como acontece com o setor imobiliário.
- Os impostos ad valorem nos EUA são frequentemente cobrados nos níveis estadual, municipal, municipal ou distrital escolar.
- Para imóveis como casas e terrenos, um avaliador oficial reavaliará periodicamente quanto vale a propriedade para fins fiscais, aumentando ou diminuindo sua conta fiscal como resultado.
Definição e exemplos de impostos Ad Valorem
Os impostos ad valorem são cobrados com base em uma porcentagem do valor de um item. Por exemplo, um imposto sobre vendas de 6% adicionado ao preço de um novo secador de cabelo seria um imposto ad valorem.
Ad valorem significa “de acordo com o valor” em latim, e esse tipo de imposto é usado com bastante frequência em nível estadual e local nos EUA. Esses impostos também incluem uma variedade de impostos cobrados no exterior.
Quando um país escolhe uma taxa fixa para um imposto de importação ou um imposto sobre o valor acrescentado (IVA) emitido quando alguém traz um artigo para dentro ou para fora do país, trata-se frequentemente de um imposto ad valorem. O tipo mais comum de imposto ad valorem nos EUA é o imposto sobre a propriedade – uma das principais fontes de receita dos governos locais em nível de condado ou cidade.
Um dos elementos complexos dos impostos ad valorem é que nem todos concordam com os valores avaliados atribuídos às suas propriedades. Para decidir a sua taxa de imposto, um avaliador oficial avalia a sua propriedade – semelhante à forma como um avaliador a avaliaria durante um processo de venda de casa – e atinge um valor avaliado. Se se acreditar que a propriedade vale mais agora do que no passado, a sua fatura fiscal aumentará.
Uma comunidade pode cobrar um imposto predial fixo de 1% com base em um valor de propriedade avaliado que é atualizado a cada poucos anos, por exemplo. Muitas comunidades utilizam estes impostos sobre a propriedade para pagar funções do governo local, bem como escolas públicas.
Observação
Embora os impostos sobre o rendimento nos EUA sejam progressivos, o que significa que cobram percentagens mais elevadas para faixas de rendimento mais elevadas, muitos impostos ad valorem têm uma taxa fixa.
Existem, no entanto, impostos ad valorem que são avaliados apenas em um determinado valor ou superior. Por exemplo, o imposto federal sobre propriedades dos EUA é um imposto ad valorem sobre o valor da propriedade, mas é cobrado progressivamente. Isto significa que são devidas percentagens de imposto mais elevadas, dependendo de quanto do valor do património está acima da taxa de isenção, que era de 12,06 milhões de dólares para pessoas singulares em 2022 (aumentando para 12,92 milhões de dólares em 2023).
Um exemplo de imposto que não é ad valorem seria um imposto específico, como 50 centavos por galão de gasolina. Nesse caso, o valor avaliado da gasolina não impactaria o custo total do imposto.
Como funciona o imposto Ad Valorem
Alguns impostos ad valorem serão avaliados em frequências diferentes e recorrentes. Por exemplo, você paga imposto sobre vendas apenas uma vez quando compra um produto. Os impostos sobre a propriedade, por outro lado, são frequentemente cobrados anualmente ou mesmo trimestralmente.
Exemplos de valores que podem ser usados para determinar um imposto ad valorem são o preço de um produto para um imposto sobre vendas ou o valor avaliado de uma casa para um imposto sobre a propriedade.
Os avaliadores nem sempre tributam o valor de mercado de uma propriedade. Por exemplo, o Departamento Fiscal do Estado da Virgínia Ocidental afirma que o valor avaliado é, na verdade, 60% do que seria o valor justo de mercado.
Observação
Para saber qual será a porcentagem do valor justo de mercado do seu imposto sobre a propriedade, você precisará verificar com sua jurisdição estadual ou local.
Considere um exemplo. Se você comprou uma casa e o valor avaliado atual era de $ 100.000, com imposto sobre a propriedade de 1%, você pagaria $ 1.000 por ano (100.000 x 0,01 = 1.000).
Se a sua área passasse por uma crise económica logo após a avaliação, continuaria a pagar esses 1.000 dólares por ano até à próxima avaliação, mesmo que a sua casa valesse menos se tentasse vendê-la.
Se você estivesse em Ohio, por exemplo, levaria seis anos antes da reavaliação, o que significa que você poderia pagar sua conta de US$ 1.000, mesmo que o valor de sua propriedade despencasse.Outros estados têm requisitos diferentes quanto à frequência com que ocorrerá uma nova avaliação.
Dito isto, o valor da sua casa também pode aumentar. Se isso ocorrer e for hora de uma reavaliação, alguns estados e jurisdições locais enviam um aviso para avisar que a avaliação aumentou o valor da sua casa. Se o seu valor avaliado subisse para $ 120.000, por exemplo, você seria avisado para que pudesse se preparar para que sua conta de imposto sobre a propriedade fosse de $ 1.200 naquele ano (120.000 x 0,01 = 1.200).
Preciso pagar o imposto Ad Valorem?
Alguns impostos ad valorem são avaliados no momento da venda, como o imposto sobre vendas. Esses impostos fazem parte da sua fatura, facilitando o conhecimento do seu vencimento.
Observação
Indivíduos que alugam em vez de se tornarem proprietários só pagam indiretamente quando se trata de imposto sobre a propriedade. Embora os proprietários tenham que cobrar um aluguel que cubra suas despesas, você não terá que pagar sua própria conta de imposto sobre a propriedade ad valorem porque esse ônus recai sobre o proprietário.
Além da habitação, outras propriedades, incluindo carros e barcos, também podem ter alguns impostos ad valorem. No entanto, como acontece com outros tipos de imposto sobre vendas, em muitos casos eles serão calculados e cobrados pelo vendedor.
Quanto custam os impostos Ad Valorem?
Os impostos ad valorem podem variar amplamente, desde o imposto estadual e local combinado sobre vendas do Tennessee de 9,55% até uma média de menos de 1% de imposto sobre a propriedade no Havaí. O imposto ad valorem varia entre os condados, daí a média.
Em termos de dólares, no entanto, um proprietário no Havaí pode acabar pagando mais impostos do que um proprietário em outro estado com uma taxa mais alta porque os valores das propriedades no Havaí costumam ser muito altos.
Para calcular o impacto de um imposto ad valorem em seu orçamento, você precisará da taxa efetiva do imposto e do valor ao qual ele será aplicado, como o gasto médio mensal com um imposto sobre vendas ou o valor avaliado da sua casa.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você calcula o imposto ad valorem?
Encontre o imposto ad valorem para sua compra ou propriedade multiplicando o valor da propriedade ou produto pela taxa de imposto. Por exemplo, para encontrar o imposto predial ad valorem sobre uma casa, você multiplicaria o valor avaliado (digamos, US$ 200.000) pela taxa de imposto (como 1,08%). O cálculo seria 200.000 x 0,0108 = 2.160, então seu imposto ad valorem seria de $ 2.160.
Onde posso encontrar o imposto ad valorem para o meu carro?
Para saber quanto de imposto você pagou em uma compra que já fez, como um carro, consulte a nota fiscal. Para impostos periódicos, como impostos anuais, você poderá receber uma fatura pelo correio. Seu imposto ad valorem pode ser chamado de imposto de título ad valorem (TAVT), imposto de licença de veículo (VLT) ou algo semelhante. Para saber quanto será o seu imposto antes de ser avaliado, você precisará descobrir a alíquota do imposto para sua localização. Alguns estados oferecem até uma calculadora de taxas de imposto que pode ajudá-lo a calcular o imposto.
