O que é um fundo fiduciário?

Definição e exemplos de fundos fiduciários

Um fundo fiduciário é frequentemente usado como uma ferramenta de planejamento imobiliário. É utilizado para minimizar impostos e evitar inventário, que é o processo legal utilizado para distribuir os bens de uma pessoa falecida.

Embora existam muitos tipos específicos de fundos fiduciários, eles se enquadram em duas categorias principais:

• Revogável:Esse tipo de confiança também é conhecido como “confiança viva”. Esses trustes são flexíveis e podem ser dissolvidos. Eles normalmente se convertem em um trust irrevogável após a morte do concedente.
• Irrevogável:Este trust transfere ativos do patrimônio do concedente e não pode ser alterado uma vez estabelecido. Este tipo de trust tem mais proteções contra credores e mais benefícios fiscais do que um trust revogável.

Como funciona um fundo fiduciário

Um fundo fiduciário estabelece regras sobre como os ativos podem ser repassados. Suponha que alguém queira deixar dinheiro para os netos, mas está preocupado com o fato de eles usarem todo o dinheiro enquanto são jovens. Os avós podem colocar alguns activos num fundo fiduciário que estipula que os fundos podem ser acedidos quando os netos atingirem a idade de 30 anos. Ou podem especificar que os fundos só podem ser utilizados para a educação.

De modo geral, existem três partes envolvidas em todos os fundos fiduciários:

• O concedente:Essa pessoa estabelece o fundo fiduciário, doa a propriedade (como dinheiro, ações, títulos, imóveis, arte, um negócio privado ou qualquer outra coisa de valor) para ele e decide os termos de gestão.
• O beneficiário:Esta é a pessoa para quem o fundo fiduciário foi estabelecido. Pretende-se que os ativos do trust, embora não pertençam ao beneficiário, sejam administrados de forma a beneficiá-los, de acordo com as instruções e regras específicas estabelecidas pelo concedente quando o fundo fiduciário foi criado.
• O administrador:O administrador, que pode ser um único indivíduo, uma instituição ou vários consultores de confiança, é responsável por garantir que o fundo fiduciário mantém as suas funções conforme estabelecido nos documentos fiduciários e de acordo com a lei aplicável. O administrador geralmente recebe uma pequena taxa de administração. Alguns trustes atribuem a responsabilidade pela gestão dos ativos fiduciários ao administrador, enquanto outros exigem que o administrador selecione consultores de investimentos qualificados para administrar o dinheiro.

Além dos desejos do concedente, os fundos fiduciários seguem as leis estaduais. Certos estados podem oferecer mais vantagens do que outros, dependendo do que o concedente está tentando realizar. É essencial trabalhar com um advogado qualificado ao redigir os documentos do seu fundo fiduciário. 

Uma das disposições mais populares inseridas em fundos fiduciários é a cláusula de perdulário. Esta cláusula impede que o beneficiário utilize os ativos do trust para saldar suas dívidas.

Os benefícios de um fundo fiduciário

Existem vários motivos pelos quais os fundos fiduciários são tão populares:

• Intenções:Se você não confia que seus familiares seguirão seus desejos após seu falecimento, um fundo fiduciário com um administrador independente pode muitas vezes aliviar seus medos. Por exemplo, se você quiser ter certeza de que seus filhos do primeiro casamento herdarão uma cabana no lago que deve ser compartilhada entre eles, você pode usar um fundo fiduciário para fazer isso.
• Benefícios fiscais:Os fundos fiduciários podem ser usados ​​para minimizar os impostos sobre a propriedade, para que você possa obter mais dinheiro para mais gerações mais abaixo na árvore genealógica.
• Proteção:Os fundos fiduciários podem proteger ativos preciosos de seus beneficiários, como uma empresa familiar. Imagine que você possui uma fábrica de sorvetes e sente uma enorme lealdade para com seus funcionários. Você quer que o negócio continue tendo sucesso e seja administrado pelas pessoas que nele trabalham, mas quer que uma porcentagem dos lucros vá para seu filho adulto, que tem um problema de dependência. Usando um fundo fiduciário e deixando o administrador ser responsável por supervisionar a gestão, você pode conseguir isso. Seu filho ainda receberia benefícios financeiros, mas não teria voz na administração.
• Transferências em andamento:Existem algumas maneiras interessantes de transferir grandes somas de dinheiro usando um fundo fiduciário, incluindo o estabelecimento de um pequeno fundo fiduciário que compra uma apólice de seguro de vida ao concedente. Quando o concedente falece, o produto do seguro é distribuído ao trust. Esse dinheiro é então usado para adquirir investimentos que geram dividendos, juros ou aluguel para usufruto do beneficiário.