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Principais conclusões
- Dividendos com juros isentos são pagamentos de dividendos distribuídos por fundos mútuos que não estão sujeitos a impostos federais.
- Os fundos mútuos que emitem dividendos isentos de juros são normalmente investidos em títulos municipais, que não estão sujeitos a impostos federais.
- Os fundos mútuos que emitem dividendos isentos de juros são populares entre indivíduos com alto patrimônio líquido que desejam proteger seus ativos de taxas de impostos mais altas.
- Os dividendos isentos de juros não podem necessariamente ser completamente protegidos da tributação devido ao Imposto Mínimo Alternativo ou a regras fiscais estaduais específicas.
Como funcionam os dividendos com juros isentos
De um modo geral, os investidores devem pagar impostos sobre os rendimentos do investimento, incluindo dividendos. Os dividendos de certos tipos de fundos mútuos, entretanto, não estão sujeitos ao imposto de renda federal.Esses dividendos são conhecidos como dividendos com juros isentos.
Os fundos mútuos que oferecem dividendos isentos de juros são normalmente investidos, no todo ou em parte, em títulos municipais. Esses títulos não estão sujeitos a impostos federais. Em alguns casos, eles também não estão sujeitos a impostos estaduais. Algumas entidades sem fins lucrativos também podem emitir títulos isentos de impostos.
Os títulos estaduais e locais estão isentos de tributação desde o início do imposto de renda em 1913.O governo federal criou a isenção para incentivar investimentos estaduais e municipais em projetos de infraestrutura. Os títulos municipais geralmente têm classificação mais elevada e são considerados mais seguros do que os títulos corporativos.
Como resultado, os fundos mútuos compostos por obrigações municipais são um investimento popular para indivíduos com elevado património líquido que procuram minimizar a sua carga fiscal federal, embora as obrigações estaduais e locais tendam a gerar baixas taxas de retorno.
Observação
Mesmo que os dividendos com juros isentos não sejam tributáveis, você ainda precisa denunciá-los ao IRS.
Os fundos mútuos que emitem dividendos enviam aos acionistas o Formulário 1099-INT, que detalha o valor da receita de juros, as informações de identificação do pagador e do acionista e as informações fiscais. Os acionistas são então obrigados a relatar seus ganhos como receita no Formulário 1040.
Os títulos municipais não podem ser usados para evitar totalmente o pagamento de impostos. Em 1969, o Congresso promulgou o Imposto Mínimo Alternativo (AMT) individual.O AMT foi projetado para evitar que indivíduos de alta renda usassem brechas para evitar totalmente o pagamento de impostos. O AMT foi projetado para garantir que todos remetam uma base de impostos ao governo federal. Assim, os investidores que obtêm rendimentos através de dividendos isentos de juros ainda podem estar sujeitos a impostos ao abrigo da AMT.
Observação
Embora muitos estados imitem o governo federal e evitem tributar os rendimentos dos títulos municipais, a maioria dos estados impõe um imposto sobre os títulos estaduais e locais emitidos em outros estados.Alguns estados tributam títulos estaduais e locais emitidos em seu próprio estado.
Exemplo de dividendos com juros isentos
Alguns exemplos de fundos que podem pagar juros isentos de impostos incluem o Vanguard Massachusetts Tax-Exempt Fund (VMATX), que busca investir em títulos isentos de impostos federais e de imposto de renda pessoal de Massachusetts.Outro exemplo é o Fidelity Conservative Income Municipal Bond Fund (FCRDX), que visa investir pelo menos 80% dos seus activos em títulos de dívida municipal não sujeitos a impostos federais sobre o rendimento.
Prós e contras dos dividendos com juros isentos
Útil no planejamento tributário
Confiável
Precisa informar na declaração de imposto
Retornos menores do que outros investimentos
Prós explicados
- Útil no planejamento tributário: Indivíduos com elevado património líquido podem utilizar dividendos isentos de juros para minimizar a sua carga fiscal.
- Confiável:Os dividendos com juros isentos são geralmente fiáveis e considera-se que as obrigações subjacentes apresentam um baixo risco de incumprimento em comparação com outros tipos, como as obrigações empresariais.
Contras explicados
- Precisa informar na declaração de imposto: Embora os dividendos com juros isentos não sejam tributáveis, os investidores ainda precisam comunicá-los ao IRS na sua declaração de imposto de renda.
- Retornos menores do que outros investimentos: Como os dividendos isentos de juros provêm de fundos mútuos compostos por títulos de baixo risco, os retornos obtidos podem ser menores ao longo do tempo do que os investimentos em ações.
O que os dividendos de juros isentos significam para os investidores individuais?
A vantagem dos dividendos isentos de juros é que normalmente não estão sujeitos ao imposto de renda federal. No entanto, os fundos mútuos que pagam esses dividendos investem em títulos que podem gerar uma baixa taxa de retorno.
Tenha também em mente que estes dividendos podem estar sujeitos a impostos estaduais ou, no caso de pessoas com rendimentos elevados, AMT.
Se você está interessado em preservar seu patrimônio em vez de aumentá-lo e o AMT não é um problema para você, provavelmente apreciará o baixo risco apresentado pelos fundos mútuos que oferecem dividendos com juros isentos.
Perguntas frequentes (FAQ)
Devo reportar dividendos isentos de juros?
Sim, você deve reportar seus dividendos com juros isentos ao IRS, embora, na maioria dos casos, não precise pagar impostos sobre eles.
O que significa juros isentos?
No contexto dos fundos mútuos, os juros isentos referem-se ao facto de as obrigações municipais gerarem juros isentos de impostos para os investidores.
