O que é um 401 (k)?

O que é um 401 (k)?

Um 401 (k) é um plano de aposentadoria qualificado. Normalmente é uma característica de um plano mais amplo de participação nos lucros do empregador.

Notavelmente, 401(k)s são um tipo de plano de contribuição definida. Isso significa que nenhum valor definido de benefícios é prometido na aposentadoria. Em vez disso, os funcionários optam por contribuir com a parcela desejada de seus salários para a aposentadoria em uma conta individual criada para cada funcionário.

Essas contas também aceitam contribuições do empregador. Eles são recompensados ​​por essas contribuições com incentivos fiscais que variam de acordo com o tipo de plano.

• Definição alternativa: 401 (k) também é a subseção do Internal Revenue Code que estabeleceu os planos 401 (k).

Como funciona um 401 (k)?

Um 401(k) está disponível em muitos locais de trabalho como um benefício para os funcionários. Se o seu empregador oferecer, vale a pena considerar; é uma das maneiras mais fáceis de começar a economizar para a aposentadoria. Ao iniciar um novo emprego, alguns funcionários são automaticamente inscritos em um plano 401(k). Outros podem ter que esperar até que um determinado período de tempo termine para se inscrever no plano.

Ao se inscrever, você pode especificar qual porcentagem fixa ou valor de cada contracheque deseja reservar na conta 401 (k) do funcionário. Você também pode escolher em quais investimentos deseja aplicar esse dinheiro e que parte do dinheiro deseja destinar a cada investimento. A distribuição do seu dinheiro por diferentes tipos de investimentos é conhecida como “alocação de ativos”.

Os departamentos de RH geralmente cuidam do gerenciamento do plano. Se você trabalha tradicionalmente, seu empregador deduzirá suas contribuições de seu contracheque; então, eles irão canalizá-los para os investimentos que você escolheu, na alocação de ativos desejada. Eles não gerenciam os ativos do plano, entretanto.

Com um 401(k) tradicional, quaisquer contribuições que você fizer são excluídas do seu rendimento tributável no ano de contribuição. Em outras palavras, eles são elegíveis para uma dedução fiscal naquele ano. Além disso, as contribuições e os rendimentos aumentam com os impostos diferidos. Isso significa que você não pagará impostos até receber as distribuições da conta.

Além disso, alguns empregadores fazem contribuições correspondentes para a sua conta. Por exemplo, seu empregador pode adicionar US$ 0,50 para cada dólar que você contribuir para o plano, até um determinado valor.

Digamos que Jack ganhe $ 80.000 por ano. Ele se inscreve no plano 401(k) de seu empregador e escolhe uma variedade de fundos mútuos. Ele contribui com US$ 5.000 para seu 401(k) em um determinado ano por meio de deduções em contracheque. Mas ele paga impostos e como se tivesse ganhado apenas US$ 75 mil naquele ano; a contribuição de $ 5.000 é dedutível do imposto. Isso significa que está excluído de seu rendimento tributável.

O dinheiro gera impostos diferidos, então Jack não paga impostos sobre as contribuições ou ganhos ao longo do tempo. Aos 59 anos e meio, Jack decide sacar dinheiro de seu 401 (k). Neste ponto, ele paga impostos sobre isso. Sua alíquota de imposto é baseada em sua faixa de imposto no momento da retirada. Isso poderia ser potencialmente menor do que foi em seus anos de ganhos.

Tipos de 401(k)s

Existem dois tipos principais de planos 401(k), cada um com implicações fiscais exclusivas.

401(k) tradicional

Também conhecido como “401 (k) antes dos impostos”, esse tipo permite que você contribua com dólares antes dos impostos. Suas contribuições são dedutíveis de impostos; tanto as contribuições quanto os rendimentos aumentam com impostos diferidos. Mas as distribuições de contribuições ou rendimentos estão sujeitas a impostos de renda federais e estaduais.

Roth 401(k)

Estes são planos 401(k)s que permitem contribuições designadas de Roth. Eles são feitos com dólares pós-impostos em uma conta Roth separada. As contribuições de Roth estão incluídas no seu rendimento tributável no momento do imposto. Mas as contribuições e os rendimentos crescem sem impostos. Como você pagará impostos sobre sua renda antes de contribuir para o 401 (k), não terá que pagar impostos novamente sobre distribuições qualificadas da conta.

Por exemplo, suponha que Sally trabalhe no mesmo lugar que Jack. Ela também ganha $ 80.000. Sally então coloca US$ 5.000 em um Roth 401(k). Na época do imposto, ela não pode deduzir esses US$ 5.000 de sua renda, portanto a contribuição não reduz seus impostos.

Quando Sally completar 59 anos e meio e tirar dinheiro de seu Roth 401 (k), ela não terá que pagar nenhum imposto sobre a distribuição.

Quais são os requisitos para um 401 (k)?

Ambos os tipos de 401(k)s podem ser disponibilizados aos funcionários se seu trabalho os oferecer. Mas os 401(k)s tradicionais são de longe mais comuns.

Se você trabalha para uma empresa que oferece 401 (k), pode haver requisitos, como um período de espera antes de se inscrever. Ou pode haver aquisição (tempo necessário na empresa) antes de você ter direito às contribuições do empregador (como contribuições equiparadas).

No entanto, as contribuições dos funcionários são integralmente adquiridas no momento em que são feitas. Alguns planos também permitem a aquisição imediata das contribuições do empregador.Depois que os requisitos do empregador forem atendidos, você poderá aproveitar todos os benefícios do plano.

Lembre-se de que você não pode guardar dinheiro em um 401 (k) para sempre. A partir dos 72 anos (70 anos e meio se você nasceu antes de 1º de julho de 1949), você terá que começar a retirar o que é conhecido como distribuição mínima obrigatória (RMD).Isso equivale ao saldo da sua conta no final do ano anterior ao ano civil, dividido por um período específico da “Tabela Uniforme de Vida” na Publicação 590-B do IRS.

Quanto você pode contribuir para um 401 (k)?

Ambas as formas de 401(k)s têm o mesmo limite de contribuição: US$ 19.500 para 2021 e US$ 20.500 para 2022. O valor de recuperação, que é para aqueles com 50 anos ou mais, permite que esses funcionários contribuam com US$ 6.500 a mais por ano em 2021 e 2022.

Normalmente, não há limite para o valor da renda que você pode ganhar para participar do 401(k) tradicional ou do Roth 401(k).Mas o raro plano 401(k) pode estabelecer que você não pode mais fazer diferimentos salariais eletivos quando atingir o limite total de remuneração anual. São US$ 290.000 para 2021 (aumentando para US$ 305.000 em 2022), mesmo que você não tenha atingido o limite de contribuição anual.

Além disso, as contribuições combinadas de funcionários e empregadores para um 401(k) devem ser a menor de toda a remuneração de um funcionário ou US$ 58.000 em 2021. Isso aumenta para US$ 61.000 em 2022.

Há alguma penalidade?

Se você retirar contribuições ou rendimentos de um 401 (k) tradicional antes dos 59 anos e meio, isso é conhecido como “retirada antecipada”. As retiradas antecipadas de um 401(k) geralmente estão sujeitas a uma penalidade; equivale a 10% da retirada.

Da mesma forma, se você fizer uma distribuição de um Roth 401 (k) antes de atingir a idade de 59 anos e meio, a parte dos rendimentos (mas não a contribuição) da distribuição deverá ser incluída como rendimento tributável. Também pode ser atingido com a penalidade de retirada antecipada de 10%.

401(k) versus IRA

E se você quiser economizar para a aposentadoria, mas não tiver acesso a um plano 401(k)? Você ainda tem opções. Por exemplo, você pode procurar contas individuais de aposentadoria (IRAs).

Os IRAs estão disponíveis tanto em empresas de investimento quanto em corretoras de descontos. Como no caso dos planos 401(k), existem IRAs tradicionais e Roth IRAs. Os IRAs tradicionais são financiados com dólares antes dos impostos; portanto, eles oferecem uma redução de impostos antecipada que você pagará no momento da distribuição. É como um 401(k) tradicional. Os Roth IRAs, por outro lado, são financiados com dólares pós-impostos. Mas geralmente você não pagará impostos sobre distribuições qualificadas.

As principais diferenças são que você não pode colocar tanto dinheiro em um IRA quanto em um 401 (k). O limite de contribuição do IRA é de US$ 6.000 nos anos fiscais de 2021 e 2022 (US$ 7.000 para pessoas com 50 anos ou mais). Isso inclui contribuições combinadas tradicionais e Roth IRA.Além disso, não há RMDs para Roth IRAs, embora existam para IRAs tradicionais.

Finalmente, mais limitações de renda se aplicam aos IRAs tradicionais e Roth do que aos planos 401(k). Com Roth IRAs, você só pode contribuir com uma quantia reduzida. Ou, se você ganhar mais do que uma certa quantia, nada. A participação começa a ser eliminada para inscritos únicos que ganham pelo menos US$ 125.000 em 2021 (aumentando para US$ 129.000 em 2022).

Além disso, você se qualificará para uma dedução fiscal limitada (ou nenhuma) em um IRA tradicional se você ou seu cônjuge estiverem cobertos por um plano de trabalho e sua renda exceder certos níveis. A eliminação começa em US$ 66.000 para registradores únicos em 2021.Isso aumenta para US$ 68.000 em 2022.