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Um dos principais objetivos de qualquer empresa é ter ativos suficientes para cobrir seus passivos. Isso é conhecido como solvência. Juntamente com a liquidez e a viabilidade, a solvência permite que as empresas continuem a operar.
Ativos são as coisas que as empresas possuem e os passivos são o que as empresas devem. Isso é importante porque toda empresa ocasionalmente tem problemas de fluxo de caixa, especialmente quando está começando. Se uma empresa tiver demasiadas contas para pagar e não tiver activos suficientes para pagar essas contas, não sobreviverá.
Principais conclusões
- A solvência é uma medida da viabilidade financeira de uma empresa. Seu negócio é solvente quando você tem mais ativos do que dívidas.
- Você pode usar o índice atual ou o índice rápido para calcular a solvência do seu negócio.
- A solvência é uma medida de longo prazo de uma empresa, enquanto a liquidez é uma medida de curto prazo que analisa a rapidez com que uma empresa pode vender seus ativos.
- A viabilidade é outra medida de longo prazo frequentemente confundida com a solvência, que mede a rentabilidade de uma empresa a longo prazo.
Solvência na Folha Saúde Teu
A solvência está diretamente relacionada ao balanço patrimonial de uma empresa, que mostra a relação entre ativos, passivos e patrimônio líquido.
A equação contábil tradicional é que Ativos são iguais a Passivos mais Patrimônio Líquido. Os dois lados devem equilibrar-se, uma vez que cada activo deve ter sido adquirido com dívida (um passivo) ou com o capital do proprietário (capital próprio).
Medidas ou índices de solvência
A solvência é frequentemente medida como um rácio entre activos e passivos. Por exemplo, existem bens suficientes para pagar as contas? Nestes rácios, a melhor forma de medir a solvência é incluir todos os passivos: contas a pagar, impostos a pagar, empréstimos a pagar, arrendamentos a pagar e qualquer outra coisa que a empresa deva. Existem dois índices que medem a solvência.
Razão Atual
O índice de liquidez atual é o total do ativo circulante dividido pelo total do passivo circulante.
Os ativos circulantes são caixa, contas a receber, estoque e despesas antecipadas. Outros ativos de longo prazo, como equipamentos, não são considerados nesta proporção porque leva muito tempo para vendê-los e conseguir dinheiro para pagar as contas, e eles não serão vendidos pelo valor total.
Observação
Para ser solvente e cobrir passivos, uma empresa deve ter um índice de liquidez corrente de 2 para 1, o que significa que ela tem duas vezes mais ativos circulantes do que passivos circulantes. Este índice reconhece o fato de que a venda de ativos para obter dinheiro pode resultar em perdas, portanto, são necessários mais ativos.
Proporção Rápida
O índice de liquidez imediata utiliza apenas caixa e contas a receber, pois esses ativos são os únicos que podem ser utilizados para quitar dívidas rapidamente, no caso de uma necessidade emergencial de caixa.O índice rápido é uma proporção de 1 para 1, o que significa que o caixa e as contas a receber devem ser iguais ao valor da dívida. Esta, como você pode imaginar, é uma proporção mais difícil de alcançar.
Observação
Esses índices são importantes tanto para proprietários de empresas quanto para credores. Se um banco estiver considerando um empréstimo a uma empresa, analisará cuidadosamente esses índices para determinar se a empresa já tem dívidas demais e não possui ativos suficientes para saldar essa dívida.
Solvência, Liquidez e Viabilidade
A solvência é muitas vezes confundida com liquidez,mas não é a mesma coisa. A liquidez é uma medida de curto prazo de uma empresa, que analisa a rapidez com que uma empresa pode vender seus ativos por dinheiro. A solvência é uma medida de longo prazo.
Observação
A liquidez está mais relacionada com o fluxo de caixa de curto prazo, enquanto a solvência está mais relacionada com a estabilidade financeira de longo prazo.
Solvência também é confundida com viabilidade. Viabilidade é a capacidade de uma empresa ser lucrativa por um longo período de tempo. As empresas com um histórico de lucros consistentes ano após ano têm viabilidade. Isso aumenta o valor geral de um negócio devido à expectativa de que ele possa continuar a gerar lucros no futuro.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como determino a solvência de uma empresa?
Você pode usar os índices atuais ou rápidos para determinar se uma empresa é solvente ou não. No geral, você quer ver se os ativos da empresa valem mais do que suas dívidas.
Qual é um bom índice de solvência para uma empresa?
Quanto maior o índice de solvência, mais bem preparada a empresa estará para lidar com dívidas. Normalmente, uma boa referência para um índice atual é de 2 para 1, enquanto você procura que sua empresa tenha um índice rápido de 1 para 1 ou superior.
