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Principais conclusões
- O rendimento auferido é qualquer dinheiro tributável recebido como compensação do seu empregador ou vendas geradas a partir de um negócio que você possui.
- Exemplos de renda auferida incluem salários por hora, salários, gorjetas e vendas comerciais.
- Os rendimentos auferidos não devem ser confundidos com rendimentos não auferidos, como juros e dividendos de investimentos, pensões, pagamentos da Segurança Social, pensão alimentícia e pensão alimentícia.
- As fontes de rendimento auferido e de rendimento não auferido são frequentemente tributadas a taxas diferentes.
- Existem créditos fiscais que podem permitir que você exclua determinados valores de seu rendimento tributável, como o Crédito de Renda Ganhada (EIC) e a Exclusão de Renda Ganhada por Estudantes.
Como funciona o rendimento ganho?
Geralmente, a renda auferida é qualquer dinheiro que seu empregador lhe paga pelo seu trabalho, quaisquer vendas geradas por um negócio que você possui ou lucro monetário do trabalho autônomo.
Em contraste, o rendimento não ganho é normalmente dinheiro ganho onde a relação entre trabalho e rendimentos não é tão direta. A renda não auferida pode incluir juros e dividendos de investimentos, pensões, anuidades, benefícios de desemprego, pensão alimentícia e pensão alimentícia.
Tanto os rendimentos auferidos como os rendimentos não auferidos são tributáveis pelo IRS. No entanto, as implicações fiscais são diferentes para cada tipo de rendimento. Para rendimentos auferidos, que você pode obter de várias maneiras, incluindo seu trabalho, aplicam-se os seguintes impostos:
| Taxa de imposto de renda ganha | Arquivadores únicos de 2022 | 2022 Arquivo de Casado em Conjunto | 2023 Arquivadores Únicos | 2023 Casado Arquivando em Conjunto |
| 10% | US$ 0 a US$ 10.275 | US$ 0 a US$ 20.550 | US$ 0 a US$ 11.000 | US$ 0 a US$ 22.000 |
| 12% | US$ 10.276 a US$ 41.775 | US$ 20.551 a US$ 83.550 | US$ 11.001 a US$ 44.725 | US$ 22.001 a US$ 89.450 |
| 22% | US$ 41.776 a US$ 89.075 | US$ 83.551 a US$ 178.150 | US$ 44.726 a US$ 95.375 | US$ 89.451 a US$ 190.750 |
| 24% | US$ 89.076 a US$ 170.050 | US$ 178.151 a US$ 340.100 | US$ 95.376 a US$ 182.100 | US$ 190.751 a US$ 364.200 |
| 32% | US$ 170.051 a US$ 215.950 | US$ 340.101 a US$ 431.900 | US$ 182.101 a US$ 231.250 | US$ 364.201 a US$ 462.500 |
| 35% | US$ 215.951 a US$ 539.901 | US$ 431.901 a US$ 647.850 | US$ 231.251 a US$ 578.125 | US$ 462.501 a US$ 693.750 |
| 37% | US$ 539.901+ | US$ 647.851+ | US$ 578.126+ | $ 693.750 + |
Se você não ganhar dinheiro dessa forma, mas em vez disso ganhar dinheiro com investimentos ou dividendos, será tributado de acordo com a alíquota do imposto sobre ganhos de capital, que é muito mais baixa.
| Taxa de imposto sobre ganhos de capital | Arquivadores únicos de 2022 | 2022 Arquivo de Casado em Conjunto |
| 0% | US$ 0 a US$ 41.675 | US$ 0 a US$ 83.350 |
| 15% | US$ 41.676 a US$ 459.750 | US$ 83.351 a US$ 517.200 |
| 20% | $ 459.751 + | US$ 517.201+ |
Exemplos de rendimentos auferidos
O Internal Revenue Service (IRS) classifica a renda auferida como qualquer renda tributável obtida por meio do trabalho por hora ou assalariado e a receita obtida com o trabalho autônomo.É tributado de forma diferente de certos tipos de rendimentos não auferidos, como ganhos de capital.
Observação
Em alguns casos, certos benefícios governamentais, tais como alguns pagamentos por invalidez, podem ser considerados rendimentos do trabalho.
Considere este exemplo hipotético de rendimento auferido. Johnny ganhou US$ 60.000 trabalhando em seu cargo assalariado como contador e também possuía uma empresa paralela de venda de camisetas, que gerou US$ 40.000 em receita naquele ano. Portanto, Johnny precisaria declarar US$ 100.000 (US$ 60.000 + US$ 40.000) em suas declarações fiscais como rendimento auferido, antes de fazer qualquer dedução.
Créditos fiscais para rendimentos auferidos
Existem créditos fiscais disponíveis para excluir uma parte do seu rendimento tributável, reduzindo assim a sua responsabilidade fiscal total. Esses créditos fiscais incluem o Crédito de Imposto sobre o Rendimento do Trabalho (EITC) e a Exclusão do Rendimento do Estudante.
Observação
Reivindicar o crédito de imposto de renda ganho pode atrasar sua restituição de imposto. O IRS não pode emitir seu reembolso antes de meados de fevereiro.
Crédito de imposto de renda ganho
O EITC é um crédito fiscal disponível para contribuintes com faixa fiscal mais baixa. Pode reduzir o valor do imposto devido ao governo e pode até emitir um reembolso aos contribuintes qualificados. O valor do crédito varia de acordo com o número de seus dependentes e sua renda.
| AGI máximo do EITC | ||
|---|---|---|
| Arquivadores únicos de 2022 | 2022 Arquivo de Casado em Conjunto | Crianças |
| US$ 16.480 | US$ 22.610 | Nenhum |
| US$ 43.492 | US$ 49.622 | Um |
| US$ 49.399 | US$ 55.529 | Dois |
| US$ 53.057 | US$ 59.187 | Três |
Exclusão de rendimentos auferidos por estudantes
A exclusão de rendimentos auferidos pelo estudante está disponível para estudantes cegos ou deficientes com menos de 22 anos. Em 2022, eles poderiam excluir US$ 2.040 por mês, até um máximo anual de US$ 8.230, e não contar com seus benefícios de Supplemental Security Income (SSI). Em 2023, eles podem excluir US$ 2.220 por mês, até um máximo anual de US$ 8.950.
Para se qualificar, os alunos tinham que frequentar regularmente a escola, o que poderia incluir ensino fundamental, ensino médio, faculdade, escola profissionalizante ou alguns tipos de treinamento profissional.
Tipos de rendimento ganho
Aqui estão alguns exemplos comuns de rendimentos auferidos, embora esta lista não cubra todos os tipos de rendimentos auferidos:
- Salários, vencimentos e gorjetas: Compensação monetária paga a você pelo seu empregador. Quaisquer gorjetas obtidas durante o trabalho, como gorjetas que um garçom ganha em um restaurante, também são consideradas rendimentos do trabalho.
- Rendimentos de trabalho autônomo: Se você possui uma empresa ou trabalha como autônomo, o dinheiro que você ganha é considerado rendimento do trabalho. O IRS inclui os rendimentos obtidos como ministro ou membro de uma ordem religiosa na categoria de trabalho independente.
- Royalties: Os pagamentos regulares relativos à publicação de uma obra, como um livro ou uma canção, são classificados como rendimentos do trabalho.
- Honorários: Um honorário é o pagamento por serviços ou atividades não relacionadas às suas responsabilidades designadas. Isso pode incluir pagamento por palestrar em um evento, escrever um artigo ou participar de uma convenção, bem como reembolso por hospedagem e refeições na viagem.
- Benefícios da greve sindical: Quaisquer pagamentos recebidos como benefícios de uma greve sindical devem ser incluídos na declaração de sua renda.
- Benefícios por invalidez de longo prazo: Se você solicitar benefícios de aposentadoria por invalidez antes de atingir a idade mínima de aposentadoria, esses benefícios poderão ser qualificados como rendimento do trabalho.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é rendimento auferido versus rendimento não auferido?
A renda auferida geralmente se refere à renda que você recebe do trabalho, incluindo gorjetas, salários por hora e bônus. A renda não auferida geralmente se refere à renda que você recebe sem trabalhar, como presentes, dinheiro da família, dividendos em ações e pagamentos de juros. Em geral, os rendimentos auferidos são tributados pelos governos federal e estadual, enquanto os rendimentos não auferidos podem não ser tributados.
O aluguel é rendimento auferido?
A renda que você recebe do aluguel de uma propriedade é tributada como renda, mas é uma renda passiva. Isso significa que, embora você possa fazer deduções fiscais sobre a renda do aluguel, suas deduções provavelmente serão limitadas dependendo do seu AGI modificado e do quão ativamente você está envolvido como proprietário.
