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Principais conclusões
- Seu rendimento bruto ajustado (AGI) é o seu rendimento tributável após subtrair as deduções do seu rendimento bruto.
- AGI é usado para determinar quaisquer deduções e créditos para os quais você possa se qualificar e, em última análise, quanto em impostos você terá que pagar.
- Seu AGI é calculado antes de você fazer deduções discriminadas ou padrão.
Como funciona a renda bruta ajustada
Ao declarar seus impostos, sua renda bruta ajustada é sua renda bruta menos quaisquer ajustes. O AGI é usado em muitos cálculos e limites de impostos – como créditos e deduções – o que é importante porque quanto menor for o seu AGI, menor será a sua responsabilidade fiscal.
Para encontrar o AGI, depois de somar todo o seu rendimento tributável (rendimento bruto), você pode fazer várias deduções “acima da linha” para reduzir esse valor tributável. Eles são chamados de “acima da linha” porque se aplicam quer você especifique suas deduções ou faça a dedução padrão. A dedução padrão é um valor que o IRS define a cada ano que você pode deduzir de sua renda tributável, o que significa que uma parte de sua renda não é tributada, reduzindo sua conta fiscal.
Em outras palavras, se você teve despesas específicas ou economizou dinheiro em uma conta qualificada, o IRS permite que você deduza os valores de sua renda bruta para produzir sua renda bruta ajustada (AGI).Essas deduções também são chamadas de “ajustes à renda” e são calculadas de acordo com o Anexo 1 do IRS.
Exemplo de receita bruta ajustada
Digamos que você seja um professor que ganhou $ 40.000 de renda bruta com seu salário. No entanto, durante o ano, você comprou US$ 2.000 em materiais para sala de aula. Você também contribuiu com US$ 1.500 para sua conta individual de aposentadoria (IRA).
As despesas do educador e as contribuições do IRA qualificam-se como uma dedução ao seu rendimento tributável, o que significa que podem ser deduzidas como uma despesa. Como resultado, seu AGI seria calculado da seguinte forma:
- Renda bruta de $ 40.000 – $ 2.000 em materiais para educadores – $ 1.500 de contribuição para o IRA
- AGI = US$ 36.500
O uso de ajustes em sua renda bruta, comumente chamados de deduções, permite reduzir quanto de sua renda é tributado, resultando potencialmente em uma restituição de imposto.
Observação
Os ajustes ao rendimento são deduzidos do seu rendimento bruto. As deduções discriminadas ou padrão são então deduzidas do seu AGI para chegar ao seu rendimento tributável final.
Tipos de ajustes na receita
Seu AGI é calculado na primeira página de sua declaração de imposto de renda federal dos EUA (Formulário 1040) usando informações do Anexo 1. O cálculo do AGI é um primeiro passo importante porque serve como base para determinar a dedução e os créditos para os quais você pode se qualificar e o imposto de renda devido. Para determinar seu AGI, comece com sua renda bruta e subtraia os itens qualificados para reduzir o valor. Itens comuns podem incluir:
- Despesas do educador, como materiais pagos pelos professores
- Despesas de mudança para membros das forças armadas
- Dedução em conta poupança de saúde
- Juros de empréstimos estudantis
- Contribuições para certas contas de aposentadoria
- SEP-IRA, SIMPLE IRA e deduções 401(k) para trabalhadores autônomos
- Penalidades de instituições financeiras por saque antecipado de poupança
- Pagamentos de pensão alimentícia
Se você estiver fazendo seus próprios impostos, o software fiscal pode calcular automaticamente seu AGI. O uso de software tributário pode ajudar a evitar erros matemáticos, pois ele realizará os cálculos fiscais à medida que orienta você durante a entrevista fiscal. Caso contrário, se você não entender a diferença entre AGI e renda bruta ou como calculá-la, poderá pagar mais do que deveria em imposto de renda.
Lucro Bruto Ajustado vs. Lucro Bruto
Antes de calcular sua renda bruta ajustada, você deve determinar sua renda bruta – a renda total no Formulário 1040 – que você ganhou no ano fiscal em que está declarando. A renda bruta inclui todo o dinheiro que você ganhou com seus contracheques antes dos impostos sobre a folha de pagamento. No entanto, não se limita ao seu salário – inclui também o dinheiro que você ganha de outras fontes.
O rendimento bruto pode incluir outros rendimentos de emprego para além dos salários (bónus, por exemplo), bem como juros e dividendos, ganhos e perdas de capital de longo e curto prazo, juros, dividendos, pensões de alimentos, pensões e anuidades, rendimentos de aluguer de propriedades, royalties e quaisquer receitas derivadas da exploração de uma empresa.
Além disso, se você vendeu algum item no eBay, no Craigslist ou em outra loja on-line, você obteve receita com os lucros da venda de produtos. A renda bruta também inclui ganhos líquidos na alienação de ativos, como a venda de uma casa ou carro, ou qualquer dinheiro obtido por meio de trabalho autônomo, consultoria, empregos paralelos e outras fontes de renda. Todas essas fontes de renda são contabilizadas nas primeiras linhas do Formulário 1040 e na Parte I do Anexo 1.
Observação
É importante não confundir lucro bruto com lucro líquido. O lucro líquido refere-se ao salário líquido ou à quantidade de dinheiro ganho após a retenção na fonte, como impostos de renda estaduais e federais, impostos da Previdência Social e benefícios antes dos impostos, como prêmios de seguro saúde.
A lista de itens que contribuem para sua renda bruta total é extensa e você pode precisar de ajuda para determinar o que é considerado renda para essa finalidade. O software fiscal o ajudará a identificar todos os rendimentos que precisam ser relatados ao governo, fazendo perguntas na entrevista fiscal, ou você pode pedir aconselhamento a um contador.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que está incluído na receita bruta ajustada?
Seu AGI é um ajuste de sua renda bruta, portanto inclui todas as fontes de renda (salários, dividendos, ganhos de capital, renda comercial, distribuições de aposentadoria, etc.), mas depois reduz o valor total com quaisquer ajustes acima da linha para os quais você é elegível. Isso dependerá da sua situação, mas pode incluir despesas com educadores, juros de empréstimos estudantis, pagamentos de pensão alimentícia ou contribuições para uma conta de aposentadoria.
AGI e lucro tributável são a mesma coisa?
Não, mas o seu AGI é um passo no caminho para atingir o seu rendimento tributável. Depois de fazer ajustes em sua renda bruta para atingir seu AGI, você poderá aplicar créditos e deduções para atingir sua renda tributável.
