O que é propriedade pessoal de uma empresa?

Como funcionam os bens pessoais em uma empresa?

 A propriedade comercial pode ser usada como garantia para um empréstimo comercial. Tanto bens imóveis (terrenos e edifícios) como bens pessoais podem ser usados ​​como garantia para um empréstimo. A alocação da garantia sobre a propriedade permite que o credor retome ou venda a propriedade se a empresa deixar de pagar o empréstimo. 

 Um bom exemplo de empréstimo garantido é obter um empréstimo para comprar um carro para uso comercial. O empréstimo é um empréstimo comercial, não pessoal, e os juros do empréstimo são dedutíveis como despesas comerciais. 

Devido à natureza móvel dos bens pessoais e porque o valor dos bens pessoais diminui ao longo do tempo, é mais difícil para um credor utilizar bens pessoais para garantir um empréstimo. Por exemplo, se um banco empresta dinheiro para um edifício, pode ter a certeza de que o edifício não será movido. Mas se um banco emprestar dinheiro para o carro, o carro pode ser levado embora e se depreciar com o tempo.

Exemplo de propriedade pessoal para uma empresa

Os bens pessoais de uma empresa incluem tudo, desde o menor grampeador ou calculadora até um carro de propriedade da empresa ou uma grande máquina. Inclui equipamentos de fabricação, móveis e equipamentos de escritório, computadores, tablets, celulares e veículos adquiridos e utilizados pela empresa e, basicamente, tudo o que não está “pregado”. Em outras palavras, os bens pessoais são móveis, enquanto os bens imóveis não. 

 Os tipos de propriedade que uma empresa possui são ligeiramente diferentes daqueles de um indivíduo, e as questões fiscais envolvidas com a propriedade empresarial também são diferentes.

Tipos de bens pessoais 

Bens pessoais tangíveis são bens pessoais que podem ser sentidos ou tocados. Os bens pessoais tangíveis em geral (não apenas para empresas) incluem móveis, equipamentos, veículos, utensílios domésticos, itens colecionáveis ​​e joias.

 Bens pessoais intangíveis são bens pessoais que não podem ser sentidos ou tocados. Este tipo de propriedade pessoal inclui títulos, títulos, CDs e outros ativos intangíveis. A propriedade intelectual – patentes, direitos autorais, marcas registradas/marcas de serviço – é considerada propriedade pessoal porque esses tipos de propriedade podem ser comprados e vendidos ou licenciados.

Propriedade listada é um tipo específico de propriedade pessoal. Consiste em bens que podem ser usados ​​para fins comerciais ou pessoais. O tipo mais comum de propriedade listada é um carro executivo; inclui caminhões e vans que foram modificados para uso comercial. 

 Se você quiser deduzir o custo de uma propriedade listada, ela deverá ser usada mais de 50% do tempo para fins comerciais qualificados e seguir outras regulamentações do IRS para esse tipo de propriedade. 

Bens pessoais e empréstimos comerciais

A propriedade comercial pode ser usada como garantia para um empréstimo comercial. Tanto bens imóveis (terrenos e edifícios) como bens pessoais podem ser usados ​​como garantia para um empréstimo. A alocação da garantia sobre a propriedade permite que o credor retome ou venda a propriedade se a empresa deixar de pagar o empréstimo. 

Um bom exemplo é conseguir um empréstimo para comprar um carro para uso comercial. O empréstimo é um empréstimo comercial, não pessoal, e os juros do empréstimo são dedutíveis como despesas comerciais. 

Devido à natureza móvel dos bens pessoais e porque o valor dos bens pessoais diminui ao longo do tempo, é mais difícil para um credor utilizar bens pessoais para garantir um empréstimo. Por exemplo, se um banco empresta dinheiro para um edifício, pode ter a certeza de que o edifício não será movido. Mas se um banco emprestar dinheiro para o carro, o carro pode ser levado embora e se depreciar com o tempo. 

Propriedade pessoal e impostos comerciais

O custo para comprar bens pessoais é uma despesa comercial dedutível se for “comum e necessário”. Comum significa que a despesa é comum e aceita em seu setor. Uma despesa necessária é útil e apropriada para o seu comércio ou tipo de negócio. 

 Em alguns casos, o preço de compra pode ser listado como despesa comercial no primeiro ano de compra. Para receber essa dedução, o custo da propriedade deve ser inferior a US$ 5.000 por item ou por fatura e atender a algumas outras qualificações. 

 Na maioria dos casos, porém, o custo do bem pessoal deve ser repartido ao longo da vida útil do bem. 

 Esse processo de distribuição de uma despesa ao longo do tempo é chamado de depreciação para bens tangíveis ou amortização para bens intangíveis. Cada item de propriedade ou tipo de propriedade deve ser depreciado ou amortizado com base em um cronograma. Propriedades listadas, por exemplo, geralmente devem ser depreciadas usando um método de depreciação alternativo especial. Este método, que aumenta o número de anos durante os quais a propriedade pode ser depreciada, e diminui a despesa anual de depreciação que você pode assumir.

Manter registros de bens pessoais

Quer você tenha um computador para seu negócio individual ou uma sala cheia de veículos para uma empresa de entrega, você precisa manter bons registros da propriedade comercial. Desde o momento da compra, você precisa manter bons registros de cada item de propriedade pessoal comercial, incluindo o custo do item, todos os custos associados à compra e manutenção e qualquer depreciação incorrida no item. Os registros são para seu próprio uso e para comprovar quaisquer deduções para o IRS. 

Perguntas frequentes (FAQ)