O que é o formulário 4137 do IRS?

Como funciona o formulário 4137 do IRS?

O Formulário 4137 do IRS calcula o imposto da Previdência Social e do Medicare que você deve sobre as gorjetas que recebe, mas que não foram tributadas.

Você deve preencher o Formulário 4137 com sua declaração de imposto de renda se algum valor aparecer na caixa “Dicas alocadas” do W-2 (Caixa 8). Infelizmente, em alguns casos, reportar e pagar impostos sobre gorjetas alocadas pode criar uma conta fiscal significativa. Você pode acabar tendo que pagar uma multa se pagar com atraso porque os impostos não foram retidos pelo seu empregador no momento em que recebeu as gorjetas.

Quem usa o formulário 4137?

Os funcionários que não relataram rendimentos de gorjetas aos seus empregadores para fins de retenção de impostos devem usar o Formulário 4137 para reconciliar a situação no momento do imposto.

Você não precisa relatar gorjetas totalizando menos de US$ 20 por mês por empregador. Caso contrário, você deve relatar suas gorjetas ao seu empregador até o dia 10 do mês seguinte ao mês em que as ganhou.

Este limite inferior a US$ 20 é calculado para cada empregador separadamente se você trabalhar para mais de um empregador. Você não teria que relatar suas gorjetas a nenhum dos empregadores se ganhasse US$ 19 em um emprego e US$ 15 em outro, porque nenhum dos valores excede US$ 20.

Dicas alocadas

As gorjetas alocadas devem ser atribuídas a você pelo seu empregador como renda, se você não relatar gorjetas suficientes ao longo do ano fiscal. O IRS exige que seu empregador faça isso se três fatores forem atendidos:

• Você trabalha em um estabelecimento de alimentos ou bebidas
• É costume você receber dicas de seus clientes
• Você relatou gorjetas que equivalem a menos de 8% da sua participação nas vendas de alimentos e bebidas do estabelecimento.

Essas dicas aparecerão na Caixa 8 do seu Formulário W-2. Seu empregador deve presumir que você realizou pelo menos 8% das vendas em gorjetas e deve reportar essa receita ao IRS. Eles devem relatar a diferença se você relatou menos de 8%, ou os 8% inteiros se você não relatou nenhuma receita de gorjeta.

Onde obter o formulário 4137

O IRS disponibiliza o Formulário 4137 em seu site, completo com instruções. Você pode preenchê-lo online e baixá-lo ou imprimi-lo. É recomendável que você baixe e salve uma cópia digital, ou pelo menos mantenha uma cópia em papel preenchida, para que você a tenha em mãos e possa consultá-la se o IRS tiver alguma dúvida.

Como preencher o formulário 4137

O formulário 4137 requer apenas uma página e 13 linhas de cálculos; é uma forma relativamente simples.

A linha 1 identifica a empresa ou empresas às quais você não relatou gorjetas, junto com seus números de identificação de empregador. Você também deve inserir o total de gorjetas que recebeu por trabalhar para cada empresa, incluindo aquelas relatadas e não relatadas.

Some todas as gorjetas que você recebeu e escreva o total na Linha 2. Isso inclui:

• Dicas que você relatou ao seu empregador
• Gorjetas recebidas em dinheiro
• Gorjetas recebidas por cartão de crédito
• Dicas que você não relatou ao seu empregador
• Gorjetas inferiores a US$ 20 por mês que você não era obrigado a relatar ao seu empregador
• Quaisquer dicas alocadas na Caixa 8 do seu W-2

Escreva o valor total de gorjetas informadas ao seu empregador na Linha 3. Você pode encontrar o número na Caixa 7 do seu W-2.

Subtraia a Linha 3 da Linha 2 e insira o resultado na Linha 4. Estas são as dicas adicionais que você deve incluir em seus salários na Linha 1 do Formulário 1040. Estas são as dicas adicionais sobre as quais você deve calcular seus impostos de Seguro Social e Medicare.

Some todas as gorjetas em dinheiro inferiores a US $ 20 por mês, que você não era obrigado a relatar ao seu empregador. Digite este número na linha 5.

Subtraia a Linha 5 da Linha 4 e insira o valor na Linha 6. Essas são as gorjetas que estão sujeitas ao imposto do Medicare.

A linha 7 já deve ser preenchida com a base salarial da Previdência Social de US$ 147.000 para o ano fiscal de 2022 (US$ 160.200 para o ano fiscal de 2023). Você não precisa pagar imposto de Previdência Social sobre rendimentos acima desse valor por ano.

Some todos os salários informados em seus extratos W-2 nas Caixas 3 e 7, bem como qualquer compensação de aposentadoria ferroviária, e insira o total na Linha 8. Esses são os salários sujeitos ao imposto da Previdência Social.

Subtraia a Linha 8 da Linha 7 e insira o resultado na Linha 9. O resultado será um número negativo se o valor na Linha 8 for superior à base salarial de 2022 de US$ 147.000. Coloque “0” nas linhas 9 e 10 se for o caso.

Compare os números nas linhas 6 e 9. Informe o menor dos dois números na linha 10. Essas são as gorjetas adicionais que estão sujeitas ao imposto da Previdência Social.

Na Linha 11, você multiplicará a Linha 10 pela alíquota de imposto da Previdência Social de 6,2% e, na Linha 12, multiplicará a Linha 6 pelo imposto do Medicare de 1,45%.

Adicione as linhas 11 e 12 e insira o total na Linha 13. Este é o imposto adicional da Previdência Social e do Medicare que você precisa pagar pelas gorjetas que não informou. Você também deve inserir o valor na Linha 5 do Anexo 2 de sua declaração de imposto de renda do Formulário 1040.

O formulário 4137 pode ser preenchido online?

Sim, você pode preencher o Formulário 4137 online. Se você usar um software de preparação de impostos, o software preencherá o formulário para você, na maioria dos casos.

Para onde enviar o formulário 4137

Os endereços de correspondência do IRS para o Formulário 1040 e os formulários e cronogramas que o acompanham dependem do seu estado de residência, bem como se você também está incluindo o pagamento. O IRS fornece uma lista de endereços por estado.

Requisitos para preenchimento do formulário 4137

De modo geral, os principais requisitos para o Formulário 4137 são que você:

• Forneça números de gorjeta precisos
• Relate todas as gorjetas que você não informou durante o ano e as gorjetas alocadas
• Inclua o que você deve em seu Cronograma 2.

Se você não relatar todas as suas gorjetas, poderá enfrentar uma multa igual a 50% dos impostos devidos sobre suas gorjetas.

Como lidar com gorjetas alocadas no formulário 4137

Ter dicas alocadas relatadas em seu W-2 na Caixa 8 geralmente não é do seu interesse. Esteja preparado para explicar ao IRS como você calculou sua receita de gorjetas se você alocou gorjetas e optou por não informar o valor total no Formulário 4137.

Some a quantidade total de gorjetas que você recebeu no ano. Você informou esse valor ao seu empregador? Olhe para o seu W-2. A Caixa 7 e a Caixa 8 somam o mesmo valor em seu registro diário? Suas gorjetas alocadas na Caixa 8 são maiores, iguais ou menores que o total de gorjetas que você registrou em seu registro diário?

O que fazer se houver erros na quantidade de gorjetas alocadas

Seu empregador provavelmente informou o valor no lugar errado se as gorjetas alocadas forem iguais às registradas em seu registro diário e vocêfezrelatá-los ao seu empregador. Pergunte ao seu empregador se esse valor deveria ter sido informado na Caixa 7 para dicas da Segurança Social em vez da Caixa 8.

Provavelmente algo está errado com o sistema de manutenção de registros do seu empregador se as gorjetas alocadas forem menores do que as registradas em seu registro diário e você relatou suas gorjetas ao seu empregador. Você deve relatar as gorjetas alocadas no Formulário 4137, além de quaisquer gorjetas adicionais que você mostrar em seus registros diários. Peça ao seu empregador para corrigir seu W-2.

Além disso, pergunte ao seu empregador como eles calcularam as gorjetas alocadas se você não mantivesse um registro de sua receita de gorjetas. Peça para ver registros de computador, relatórios de vendas diários ou semanais ou outras informações que mostrem suas vendas e suas dicas. Você terá que proceder com muito cuidado e começar a manter seus próprios registros diários para se proteger caso seu empregador se recuse a compartilhar essas informações com você.

Perguntas frequentes (FAQ)