Table of Contents
Quando uma pessoa vende um ativo por um valor superior ao valor pelo qual o adquiriu, isso resulta em um ganho de capital. Se possuíssem esse ativo por menos de um ano, seu ganho seria classificado como “curto prazo” pelo Internal Revenue Service (IRS).
Os ganhos de capital de curto prazo são tributados de forma diferente dos ganhos de capital obtidos sobre ativos mantidos por mais de um ano. Saiba mais sobre ganhos de capital e como eles podem impactar suas decisões de investimento.
Definição e exemplo de ganho de curto prazo
O valor de qualquer ganho de capital, seja de curto ou longo prazo, é determinado primeiro encontrando a diferença entre o que você pagou desde o dia em que adquiriu o ativo e o preço de venda no dia em que vendeu o ativo. Um ganho de capital de “curto prazo” é definido como um ano ou menos, determinado desde o dia em que você adquiriu o ativo até o dia em que você vendeu o ativo, inclusive.
Por exemplo, digamos que você comprou uma ação do Google por US$ 2.668 em outubro de 2021 e a vendeu por US$ 2.975 dois meses depois, em dezembro de 2021. Você obteve um ganho de capital de curto prazo de US$ 307.
Quaisquer ganhos de capital obtidos sobre um ativo detido por mais de um ano podem estar sujeitos a ganhos de capital de longo prazo.
Observação
Embora a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo geralmente não seja superior a 15% para a maioria das pessoas, os ganhos de capital de curto prazo são tributados como rendimento ordinário às mesmas taxas de imposto que pagaria sobre outros rendimentos.
Os ganhos de curto prazo são tributados à taxa de imposto de renda pessoal de um indivíduo, que varia de 10% a 37% em 2022, dependendo da renda familiar.
Como funcionam os ganhos de curto prazo
A determinação de uma base ajustada pode reduzir o ganho de capital, diminuindo assim o valor dos impostos pagos quando um ativo é vendido. Em muitos casos, são necessários cálculos adicionais para encontrar a base ajustada de um ativo.
A base ajustada considera várias disposições fiscais no cálculo. No caso de bens imóveis, como uma casa ou edifício comercial, podem ser feitas deduções para despesas de manutenção ou melhoria do imóvel.Você pode ajustar a base de ações para determinados eventos que ocorrem após a compra, como desdobramento de ações ou reinvestimento de dividendos.
Observação
Um ganho de curto prazo pode ser compensado por uma perda de curto prazo, razão pela qual alguns investidores vendem ações perdedoras no final de um ano civil ou praticam a colheita de prejuízos fiscais.
Se as perdas de capital excederem os ganhos de capital, o contribuinte estará limitado a reivindicar US$ 3.000 em perdas ou US$ 1.500 se for casado e declarar separadamente. Perdas de capital líquidas superiores a US$ 3.000 podem ser transportadas para anos posteriores de declaração de impostos.
Por exemplo, se um investidor que vende duas participações acionárias de curto prazo diferentes de uma carteira obtém US$ 8.000 de lucro em uma e perde US$ 3.000 na outra, o ganho líquido de curto prazo é de US$ 5.000.
Observação
Os contribuintes relatam vendas que levam a ganhos ou perdas de capital no Formulário 8949: Vendas e Outras Disposições de Ativos de Capital. Os ganhos de capital e as perdas de capital dedutíveis estão resumidos no Anexo D do Formulário 1040: Ganhos e Perdas de Capital.
O que isso significa para os investidores
Os ganhos de capital de curto prazo são significativos para o número crescente de pessoas na última década que praticam day trade ou que tentam vender casas. Os lucros obtidos através de qualquer uma das práticas estão sujeitos a ganhos de capital de curto prazo se o ativo for comprado e vendido no prazo de um ano.
Existem inúmeras implicações fiscais para os day traders ou investidores ativos que compram e vendem ativos com frequência e estão sujeitos a leis fiscais sobre ganhos de capital de curto prazo. Consulte um advogado tributário que poderá aconselhá-lo sobre as melhores estratégias para minimizar os impostos sobre ganhos de capital de curto prazo.
Se você investiu em criptomoeda, isso fica ainda mais complicado. Você pode estar sujeito ao imposto sobre ganhos de capital, não apenas se vender a criptomoeda, mas também se usá-la para fazer uma compra.
Outro aspecto a considerar é que cada estado tem a sua própria lei de imposto sobre o rendimento e, por extensão, as suas próprias regras para tributar os ganhos de capital. Alguns estados, como a Califórnia, tributam ganhos de capital de curto e longo prazo com taxas normais de imposto de renda, enquanto outros estados podem oferecer tratamentos fiscais diferentes.
Principais conclusões
- Um ganho de curto prazo é um lucro obtido com a venda de um ativo que foi mantido por um ano ou menos.
- Os ganhos de curto prazo aplicam-se a ações e títulos, bem como a outros ativos, como imóveis.
- Os ganhos de curto prazo são tributados como rendimento ordinário à taxa marginal de imposto mais elevada do indivíduo, que pode variar de 10% a 37%.
- Determinar o valor de um ganho de curto prazo é muitas vezes mais complexo do que simplesmente subtrair a base de custo do preço de venda. Fatores como custo para manter ou melhorar imóveis impactarão a base de custo ajustada.
- Os ganhos de curto prazo podem ser compensados por perdas de curto ou longo prazo na declaração de impostos.
