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Principais conclusões
- A designação “FBO” significa “em benefício de” e pode aparecer em vários documentos financeiros e jurídicos.
- O termo aparece com mais frequência em documentos de trust vivo, mas você pode vê-lo em qualquer conta que tenha uma designação de beneficiário.
- As designações FBO podem ser usadas em planos de aposentadoria, transferências eletrônicas de fundos e doações de caridade.
Definições e exemplos de FBO
O termo FBO é frequentemente usado quando um fundo vivo é nomeado beneficiário de uma apólice de seguro de vida. Você pode notar uma designação parecida com esta como a designação do beneficiário da apólice:
“Jane Smith Living Trust UAD 17/02/18 FBO Jake e Joe Smith.”
Aqui está o que isso significa. Jane Smith criou um fundo vivo sob um acordo datado de 17 de fevereiro de 2018. O fundo foi criado para possuir uma apólice de seguro de vida e receber seus eventuais rendimentos. A confiança é para o benefício de seus filhos, Jake e Joe Smith. Eles herdarão os benefícios por morte da apólice quando ela morrer.
A designação FBO estabelece efetivamente o propósito do trust vivo. Jake e Joe são os principais beneficiários do fundo.
Como funcionam as designações FBO?
As designações de FBO também podem ajudar a configurar a transferência de fundos noutros casos em que possa haver questões legais ou fiscais. Esses casos incluem rolagens 401(k), transferências eletrônicas de fundos e doações de caridade.
Designações FBO em planos de aposentadoria
Digamos que Jane Smith queira transferir seu 401 (k) para seu IRA. Ela toma todas as providências adequadas e recebe um cheque do administrador do plano 401(k) referente ao saldo de sua conta. O cheque provavelmente será emitido para o administrador do plano IRA com a anotação “FBO Jane Smith”. Seria algo assim:
“Grupo de Gestão de Confiança, FBO Jane Smith / Conta #XXXXX”
Os fundos foram direcionados para a nova conta. Eles são pagos ao administrador do plano, mas são em benefício de Jane.
Se o cheque tivesse sido emitido diretamente para Jane, teria sido contado como uma distribuição 401(k). Jane incorreria em impostos e multas se não depositasse o dinheiro diretamente em outra conta de aposentadoria dentro de 60 dias. Mas com a designação FBO, a transferência é feita sem nunca passar pelas mãos de Jane. Por conta disso, não é tributado.
Quando os beneficiários são menores
As crianças não podem legalmente possuir o seu próprio dinheiro ou propriedade. Assim, uma designação FBO também aparecerá por vezes em cheques ou outros instrumentos financeiros que direcionem fundos para eles.
Por exemplo, digamos que um menor herde $ 50.000 do patrimônio de um parente. Nesse caso, o cheque pode ser “FBO Sally Smith”, após o nome da mãe de Sally como beneficiária. Se os pais faleceram, a designação nomearia o conservador ou administrador que administrará os bens e o dinheiro da criança até que ela atinja a maioridade.
Este também poderá ser o caso se a beneficiária dos fundos estiver mentalmente incapacitada ou de outra forma incapaz de tratar dos seus próprios assuntos, pelo que outra pessoa foi nomeada para o fazer por ela.
Transferências Bancárias Eletrônicas
Uma designação FBO também pode aparecer em uma transferência eletrônica de fundos para um banco. O cheque pode ser emitido para o banco, mas será imediatamente transferido para a conta do beneficiário especificado.
Doações de caridade
A designação FBO também pode aparecer se você estiver enviando dinheiro para uma instituição de caridade nomeada para arrecadar dinheiro para uma causa específica. Por exemplo, pode ser “The Hospice Fund FBO Jane Smith”.
