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A Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) é uma entidade governamental que paga benefícios de pensão se uma empresa não puder. Abrange apenas planos de benefícios definidos.
O PBGC é financiado principalmente com prêmios pagos pelas empresas cujas pensões ele garante. Também ganha algum dinheiro com fundos de pensões que adquire de empresas falidas.Saiba mais sobre o PBGC, sua história e como funciona.
O que é a Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC)?
Os planos de pensões proporcionam aos trabalhadores rendimento garantido durante a reforma. Embora já não sejam muitas as empresas privadas que oferecem planos de pensões, as entidades governamentais oferecem-no. Os empregadores que oferecem planos de pensões são responsáveis pelo seu financiamento e gestão. Se cometerem um erro, isso poderá afetar a renda dos aposentados envolvidos.
A Pension Benefit Guaranty Corporation garantiu os rendimentos de pensões a 34 milhões de trabalhadores em 25.000 planos de pensões em 2020. Se as empresas que ofereceram estes benefícios não puderem fornecê-los, o PBGC intervém e fornece benefícios mensais até um limite legal. O PBGC assegura planos uniempregador e planos multiempregador, utilizando fundos de reserva separados para cada tipo.
Observação
O PBGC apenas garante benefícios previdenciários básicos. Além dos benefícios de pensão por idade de aposentadoria, eles incluem benefícios de aposentadoria antecipada, benefícios por invalidez e benefícios de anuidade para sobreviventes.
Os benefícios dependem do seu plano específico, dos limites legais, da sua idade e dos ativos do plano.O PBGC não garante benefícios de saúde, verbas rescisórias, férias, alguns benefícios de seguro de vida por morte ou outros benefícios não relacionados a pensões. Não há ajustes de custo de vida.
Como funciona o PBGC
O PBGC é financiado por prêmios de seguro cobrados de empregadores que patrocinam planos segurados. Também arrecada recursos de seus investimentos e dos planos que assume. Não é apoiado por impostos.
Quando um empregador rescinde um plano de pensão e não tem condições de pagar todos os benefícios conforme prometido, o PBGC intervém e os paga.
Observação
Os participantes recebem o benefício devido até o limite exigido por lei. Se forem devidos mais do que o limite permite, não poderão cobrar.
O PBGC opera um fundo para um único empregador e um fundo para vários empregadores. Em 2020, o fundo de empregador único registou um excedente de 15,5 mil milhões de dólares. Contudo, o fundo multiempregador registou um défice de 63,7 mil milhões de dólares, colocando o programa num défice global de 48,2 mil milhões de dólares.
O Government Accountability Office (GAO) classifica o PBGC como uma instituição de alto risco devido ao risco colectivo dos planos subfinanciados que assegura. Mais importante ainda, o risco de o seu plano multiempregador não ser capaz de cumprir as suas obrigações a longo prazo é quase certo.
O GAO alerta que são necessárias mudanças para proteger a solvência desses planos. Especificamente, recomenda a instituição de reformas para reforçar os requisitos de financiamento, diversificar a sua governação e desenvolver uma estratégia de estabilização mais robusta e de longo prazo.
História do PBGC
O PBGC foi criado pelo Congresso com a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria dos Funcionários (ERISA) de 1974. Antes disso, as pensões privadas estavam, em sua maior parte, desprotegidas. Por exemplo, quando a Studebaker encerrou o seu plano de pensões em 1963, mais de 4.000 dos seus trabalhadores do sector automóvel perderam parte ou mesmo a totalidade dos seus benefícios, e não havia nada que pudessem fazer.A ERISA especificou requisitos de responsabilização para empregadores patrocinadores de planos de pensões e determinou regras de aquisição e divulgação.
Em 2006, o Presidente Bush assinou a Lei de Protecção de Pensões de 2006, que exige que as empresas financiem mais plenamente os seus planos. Eles tiveram sete anos para se tornarem 100% financiados. Eles poderiam obter maiores deduções fiscais para as contribuições. Planos que não fossem financiados em pelo menos 80% não poderiam oferecer benefícios adicionais. As empresas que confiaram os seus planos ao PBGC e depois saíram da falência tiveram de pagar uma multa de 1.250 dólares por participante durante três anos.
Observação
A Lei de Proteção à Pensões também permitiu que as empresas inscrevessem automaticamente os funcionários em seus planos 401(k). Sem ele, os trabalhadores teriam maior probabilidade de gastar o dinheiro em vez de poupar para a reforma.
Em 2020, o PBGC pagou os benefícios de pensões de quase um milhão de trabalhadores em 4.600 planos cujas empresas estavam insolventes e já não tinham condições de pagar-lhes os benefícios que lhes eram devidos.
O PBGC durará?
O PBGC enfrenta muitos desafios. Com o défice no programa multiempregador, espera-se que fique sem dinheiro até 2026 ou até antes. Se isso acontecer, o PBGC não conseguirá continuar a pagar benefícios nos níveis actuais, deixando os pensionistas com apenas uma pequena parte do seu rendimento mensal esperado.
E embora o programa de empregador único tenha começado 2020 com um excedente, a pandemia da COVID-19 trouxe desafios financeiros inesperados e sem precedentes aos seus membros. A Lei CARES proporcionou alívio ao adiar as contribuições de financiamento até 2021. No entanto, as obrigações de pensões devidas por muitas destas empresas, combinadas com os prémios exigidos pelo PBGC, sobrecarregaram muitas empresas enquanto tentavam restaurar a sua saúde financeira.
Principais conclusões
- A Pension Benefit Guaranty Corporation assegura milhões de trabalhadores americanos e as suas pensões em milhares de planos de pensões.
- Quando uma empresa encerra o seu plano de pensões, o PBGC intervém para garantir que os benefícios ainda sejam pagos.
- O PBGC é financiado por prêmios de planos, investimentos e ativos dos planos que assume.
- Embora o programa de empregador único do PBGC registe um excedente, a pandemia da COVID-19 fez com que muitas empresas membros sofressem um impacto financeiro, pondo em perigo os seus planos de pensões.
- Prevê-se que o programa multiempregador do PBGC fique sem fundos até 2026. Quando isso acontecer, os benefícios desses planos serão drasticamente reduzidos.
