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O que acontece com as contas conjuntas se uma pessoa morrer? Quando um ente querido falece – especialmente quando a morte é inesperada – os membros da família podem ficar a lutar por dinheiro apenas para pagar as necessidades básicas da vida. Uma conta bancária mantida em “nome exclusivo” do falecido não pode ser tocada ou esgotada, exceto por meio do processo de inventário, para que o dinheiro fique fora de alcance.
Mas “nome único” é o termo-chave aqui. Muitas pessoas possuem contas bancárias conjuntas com outra pessoa, o que pode ajudá-lo a evitar esse problema. Saiba o que acontece com uma conta conjunta quando um dos proprietários falece.
Como funciona uma conta conjunta?
Com uma conta bancária conjunta, uma ou mais pessoas têm acesso total a todo o dinheiro contido na conta, independentemente de quem a abre ou de quem faz algum dos depósitos. Esses indivíduos podem ser parentes, como pais e filhos adultos, ou podem ser cônjuges, mas não precisam ser. Você pode abrir uma conta conjunta com seu melhor amigo ou vizinho, se desejar.
Muitas vezes, contas conjuntas são abertas com outras pessoas para fins de planejamento patrimonial, para que a família possa facilmente pagar as contas do coproprietário caso um indivíduo morra ou fique incapacitado.
Aviso
Os credores de cada coproprietário também têm acesso legal aos fundos de uma conta conjunta. É possível que um credor possa confiscar a conta inteira se um dos coproprietários deixar de pagar um empréstimo ou outra dívida, embora isso dependa, até certo ponto, das leis estaduais individuais, e o credor normalmente deva entrar com uma ação judicial primeiro.
Regras de contas bancárias conjuntas em caso de morte
Quando uma conta conjunta é criada, geralmente ela é configurada como “Joint With Rights of Survivorship” (JWORS). Isso significa que, após o falecimento de um titular da conta, os ativos são transferidos para o titular da conta sobrevivente.
Direitos de Sobrevivência
A maioria das contas possui direitos automáticos de sobrevivência, mas é uma boa ideia verificar com sua instituição financeira para garantir que este seja o caso de sua conta conjunta. Talvez você precise assinar documentos adicionais para indicar que é isso que deseja.
O titular sobrevivente continuaria a ter acesso total ao dinheiro mesmo que o coproprietário da conta corrente conjunta falecesse, desde que a conta tenha esses direitos.
Observação
Os “direitos de sobrevivência” às vezes são chamados de “inquilinos em sua totalidade” em alguns estados, quando a conta é mantida pelos cônjuges.
Consequências quando você herda uma conta conjunta
Embora seus direitos a uma conta conjunta no caso de morte do coproprietário possam ser bastante simples, há várias consequências fiscais que você precisa ter em mente.
Consequências do imposto de renda
Ao assumir a propriedade exclusiva da conta após a data da morte do seu coproprietário, você se tornará totalmente responsável pelo pagamento de qualquer imposto devido sobre os rendimentos auferidos pela conta. Isso pode ser insignificante com uma conta corrente ou poupança básica, mas pode ser muito mais significativo com uma conta de investimento bem financiada.
Qualquer rendimento obtido pela conta conjuntaanteriorà sua aquisição da propriedade exclusiva seriam relatados mais ou menos da mesma forma que antes de você assumir a conta. Seria relatado na declaração de imposto de renda final do falecido se ele declarasse 100% da renda da conta antes de sua morte, ou você poderia dividi-la se este fosse seu acordo antes de sua morte.
Observação
Pode complicar a situação fiscal se os outros bens do falecido estiverem sujeitos a inventário ou se ele tiver deixado um trust vivo. Nesse caso, você pode querer trabalhar com o executor de seus bens ou com o administrador.
Consequências do imposto imobiliário
Uma parte da conta contribuirá para o patrimônio tributável do falecido, mesmo que a conta em si não esteja sujeita a inventário. As propriedades sucessórias e as propriedades tributáveis são duas coisas muito diferentes.
Os bens sucessórios são aqueles que exigem algum mecanismo legal para serem transferidos para um beneficiário vivo após a morte, o que não acontece com as contas conjuntas com direitos de sobrevivência. Os ativos tributáveis incluem basicamente tudo o que o falecido tinha participação acionária no momento de sua morte.
Você vai querer consultar o executor do espólio se o falecido deixou um espólio de inventário. Mas, na prática, apenas as propriedades muito grandes estão sujeitas a impostos sobre propriedades a nível federal – aquelas que valem mais de 13,61 milhões de dólares em 2024 – e apenas o valor acima desse montante está sujeito ao imposto. É improvável que você precise se preocupar com quem paga o imposto sobre herança associado a uma conta conjunta herdada.
Importante
Vários estados, assim como o Distrito de Columbia, têm impostos imobiliários separados do imposto federal. Seus limites de valor podem variar consideravelmente em relação ao nível federal.Verifique com um advogado local para descobrir se o seu estado é um deles e se você tem algo com que se preocupar em termos de impostos em nível estadual.
Consequências do imposto sobre herança
O imposto sobre heranças é baseado em uma porcentagem do valor do patrimônio geral do falecido e normalmente é devido pelo patrimônio. O imposto sobre herança é cobrado apenas contra uma doação ou legado específico e é devido pela pessoa que recebe o bem, não pelo patrimônio. Alguns falecidos deixam instruções de que seus bens devem pagar quaisquer impostos sobre herança para aliviar o fardo do beneficiário.
A boa notícia é que não existe imposto sobre herança em nível federal e apenas alguns estados impõem um. As leis do estado onde o titular da conta vivia no momento da sua morte determinariam se o(s) seu(s) herdeiro(s) seria(ão) obrigado(s) a pagar imposto sobre herança na conta.
As taxas de imposto sobre herança normalmente dependem de quão próximo você está do falecido. Os cônjuges normalmente herdam isentos de impostos. Parentes imediatos pagam uma porcentagem reduzida, então você deveria menos se o coproprietário da conta fosse seu pai. Os beneficiários não relacionados pagam as taxas mais altas.
Você tem que pagar alguma das contas finais do coproprietário?
A resposta a esta pergunta é um sonoro não. O espólio de inventário do falecido é responsável pelo pagamento de suas contas e dívidas finais. Uma conta com direitos de sobrevivência ignora o espólio de inventário e vai diretamente para o titular da conta sobrevivente, de modo que o dinheiro nunca fique disponível para o espólio para pagar as contas e despesas finais do falecido.
A única exceção a esta regra é se o coproprietário da conta também tiver assinado uma ou mais das dívidas em questão. A lei do consumidor supera a lei imobiliária nesses casos, e você seria responsável por pagar essas dívidas específicas porque concordou em fazê-lo quando você e o falecido as assumiram. O mesmo aconteceria se o seu coproprietário estivesse vivo, mas simplesmente parasse de pagar essas contas. A responsabilidade pelas dívidas passaria automaticamente para você.
O resultado final
Se você tiver uma conta conjunta e seu coproprietário falecer, você provavelmente assumirá a propriedade total da conta. Isso ocorre porque a maioria das contas é configurada automaticamente como “Joint With Rights of Ownership”. Se não tiver certeza, você pode entrar em contato com seu banco ou instituição financeira para saber o status da sua conta.
Embora um coproprietário provavelmente recebesse a propriedade total da conta, isso não significa que ele seria responsável pelo pagamento das dívidas do falecido. No entanto, pode haver consequências de imposto de renda, imposto sobre herança ou imposto sobre herança, dependendo da situação.
Perguntas frequentes (FAQ)
Os activos são congelados se alguém de uma conta bancária conjunta falecer?
Não. Quaisquer ativos restantes são automaticamente transferidos para o outro titular da conta, desde que a conta esteja configurada dessa forma, o que a maioria é. Verifique com a instituição financeira se não tiver certeza.
Você pode abrir uma conta bancária conjunta com membros que não sejam da família?
Sim. Você pode estabelecer uma conta conjunta com qualquer pessoa de sua escolha, incluindo um amigo ou parceiro de negócios. O dinheiro pertence igualmente a ambas as partes.
