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Principais conclusões
Se você não usar seus fundos da FSA antes de deixar o emprego, todo o dinheiro restante retornará ao seu empregador, a menos que você use o COBRA.
Você pode usar o dinheiro da FSA para comprar óculos, lentes de contato e certos medicamentos vendidos sem receita, portanto, faça um estoque antes de sair do trabalho.
Você tem uma conta de gastos médicos flexíveis (FSA) que o reembolsa por despesas médicas, como franquia de seguro saúde, copagamento e cosseguro? Você está prestes a ser demitido, largar o emprego ou se aposentar?
Este artigo explicará o que acontecerá com sua conta de gastos flexíveis quando você deixar o emprego e quais etapas você pode seguir para maximizar seu benefício FSA.
A FSA está vinculada ao seu trabalho
Sua capacidade de usar seu FSA está vinculada ao seu trabalho. No entanto, se você for elegível para a cobertura de continuação COBRA de seu FSA, poderá continuar usando seu FSA mesmo depois de perder ou sair do emprego.
Se a extensão COBRA da sua FSA estiver disponível, é importante lembrar que seu antigo empregador não igualará as contribuições da FSA em seu nome, mesmo que o tenha feito quando você estava empregado. Em vez disso, você fará essas contribuições com dinheiro após os impostos, mais uma taxa administrativa de 2%.
Portanto, não há nenhuma vantagem fiscal contínua em eleger o COBRA para uma FSA, a não ser a capacidade de solicitar o reembolso de fundos que ainda restavam na FSA quando ocorreu a perda do emprego.
Para onde vai meu dinheiro não utilizado?
O dinheiro não utilizado em sua FSA vai para seu empregador depois que você pedir demissão ou perder seu emprego, a menos que você seja elegível e escolha a cobertura de continuação COBRA de sua FSA.
Mesmo que você possa continuar seu FSA com COBRA, seu dinheiro FSA não pode ser usado para pagar prêmios mensais de seguro saúde COBRA. Nem pode ser usado para prêmios de seguro saúde não-COBRA, como aqueles oferecidos pela bolsa de seguros saúde de cada estado.
Se você não for elegível para continuar seu FSA via COBRA, tente usar o dinheiro de sua conta de gastos flexíveis antes do término de seu trabalho, para não perder o dinheiro. Mas você também terá um curto período (60-90 dias) após o término do seu trabalho, durante o qual poderá enviar recibos de despesas médicas incorridas antes do término do seu trabalho.
Posso usá-lo antes do término do meu trabalho?
Para obter o máximo da sua FSA, você deve tentar gastar os fundos da FSA antes de deixar o emprego.
Digamos que você esteja deixando seu emprego em março e queira usar seu FSA. A boa notícia é que pode ser possível retirar mais dinheiro da sua FSA do que você investiu nela. Como?
Sua FSA pagará pelas despesas médicas elegíveis até o valor que você se comprometeu a contribuir durante todo o ano, mesmo que você ainda não tenha contribuído tanto. O IRS limita o valor que os funcionários podem contribuir para suas FSAs a cada ano (para 2023, o limite é de US$ 3.050).No entanto, os empregadores podem impor limites mais baixos se assim o desejarem.
Os funcionários podem optar por contribuir até o valor máximo permitido pelo seu plano, mas devem estabelecer o valor da contribuição antes do início do ano do plano e não podem alterá-lo durante o ano, a menos que haja um evento de qualificação.
Digamos que você concordou em contribuir com US$ 2.000 ao longo do ano. Em fevereiro, você contribuiu com cerca de US$ 333 quando quebrou o pulso. Sua FSA irá reembolsá-lo por todos os US$ 2.000 que você prometeu contribuir naquele ano (supondo que você tenha esse valor em despesas médicas documentadas), mesmo que você tenha feito apenas US$ 333 em contribuições da FSA até agora.
Se você pedir demissão ou for demitido no início de março, não precisará pagar a diferença de US$ 1.667. Nem sequer conta como rendimento tributável.
O que acontece com os US$ 1.667 que você deveria contribuir, mas não contribuiu? Seu empregador sofre um impacto financeiro de US$ 1.667 por isso. Mas não se sinta muito culpado. Estes custos patronais são compensados pelos fundos não utilizados confiscados à empresa por outros empregados no final do ano.
Dependendo das regras do empregador, até $ 610 podem ser transferidos para o próximo ano em uma FSA, ou seu empregador pode permitir que os funcionários mais dois meses e meio após o final do ano usem os fundos restantes da FSA – mas fora essas exceções, os fundos da FSA restantes na conta são perdidos a cada ano.
FSAs durante o COVID
Para 2020 e 2021 (e em alguns casos, 2022), o IRS flexibilizou estas regras para enfrentar a pandemia de COVID-19:
- Os empregadores foram autorizados (mas não obrigados) a dar aos empregados a opção de iniciar, interromper ou alterar os valores das suas contribuições FSA no meio do ano, sem um evento de qualificação. (Isto inicialmente só se aplicava às alterações do plano em 2020, mas a lei de dotações que foi promulgada no final de 2020 estendeu esta disposição também aos anos do plano de 2021).As regras normais, que exigem que um evento de qualificação faça alterações na FSA no meio do ano, voltaram a vigorar em 2022.
- O IRS permitiu que os empregadores estendessem os períodos de carência ou planejassem anos que estavam programados para terminar em algum momento de 2020, dando aos funcionários até o final de 2020 para usar os fundos restantes da FSA.Para os anos do plano encerrados em 2020, os valores não utilizados poderão ser transportados para 2021, sem limite para o valor transitado. E para os anos do plano que terminaram em 2021, os montantes não utilizados poderiam ser transitados para 2022, sem limite para o montante transitado.Esta flexibilidade era opcional para os empregadores e estes não eram obrigados a oferecê-la.
Como usar fundos FSA
Se você não estiver doente, ainda existem várias maneiras de usar seu dinheiro da FSA rapidamente. Aqui estão algumas possibilidades que o ajudarão a evitar a perda do dinheiro que sobrou na sua FSA quando você deixar o emprego.
Faça exames
Faça um check-up – ou vários. Certifique-se de estar atualizado sobre seu exame físico anual e consulte outros profissionais de saúde que supervisionam qualquer tratamento que você esteja recebendo.
De acordo com a ACA, não há custo para uma ampla gama de cuidados preventivos (desde que seu plano não seja adquirido), mas há serviços adicionais que podem ser fornecidos durante uma visita de bem-estar que incorrerão em custos. Você pode usar seus fundos da FSA para cobrir esses custos diretos.
Compre novos óculos
Agora é um ótimo momento para fazer um exame oftalmológico e comprar quantos pares de óculos (ou lentes de contato) você acha que precisará no futuro próximo. E não se esqueça dos óculos de sol! Contanto que os óculos de sol incluam sua receita de correção visual, você pode usar os fundos da FSA para comprá-los.
Reabastecer remédios e itens de cuidados pessoais
Muitos dos itens à venda nas prateleiras da farmácia local podem ser adquiridos com fundos da FSA. E graças à Lei CARES que foi promulgada em 2020, esta lista foi expandida para incluir itens não sujeitos a receita médica e certos itens de cuidados pessoais.
Produtos OTC e menstruais agora elegíveis para FSA
As regras implementadas em 2020 como resultado da pandemia da COVID-19 expandiram a lista de produtos elegíveis para a FSA. Medicamentos de venda livre e produtos menstruais agora podem ser adquiridos com fundos da FSA. Esta mudança de regra é permanente. Não se aplica apenas ao período de emergência da COVID-19, mas também foi retroativo ao início de 2020.
Antes da Lei CARES, os medicamentos de venda livre só podiam ser adquiridos com fundos da FSA se o seu médico prescrevesse uma receita para o medicamento, mas esse não é mais o caso.
A FSA Store possui uma ferramenta de busca onde você pode inserir o tipo de produto que precisa e informará se você pode usar o dinheiro da FSA para comprá-lo. Há uma ampla gama de produtos elegíveis para a FSA que todos nós usamos regularmente e que podem ser armazenados se você precisar usar os fundos da FSA.
Coisas como curativos, termômetros, palmilhas, preservativos, testes de gravidez, protetor solar, absorventes internos e absorventes menstruais, bem como medicamentos de venda livre, podem ser comprados com o dinheiro que está na sua FSA – definitivamente uma opção melhor do que apenas perder o dinheiro.
Terapia de Saúde Mental
Muitas vezes as pessoas desejam consultar um terapeuta de saúde mental, mas não conseguem encontrar um que aceite seu seguro saúde. Mas você pode usar o dinheiro da FSA para pagar cuidados de saúde mental, desde que seja considerado clinicamente necessário (ou seja, para tratar um problema de saúde mental, e não para o bem-estar geral).
Dependendo das circunstâncias, poderá ser necessário obter uma carta de necessidade médica para utilizar os fundos da FSA. Certifique-se de fazer perguntas e entender o que é necessário antes de contar com os fundos da FSA para terapia.
Tratamentos Eletivos
Você estava considerando algum tipo de tratamento cirúrgico ou médico, mas adiou para um momento mais conveniente? Agora é a hora. Dependendo do seu plano, você poderá usar o dinheiro da sua FSA para pagar tratamentos médicos necessários, como acupuntura e quiropraxia.
