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As heranças do seguro de vida vão diretamente para os beneficiários indicados nas apólices. Eles normalmente não se tornam parte do patrimônio do falecido, então você deve ser poupado da dor de cabeça do inventário.
No entanto, herdar um seguro de vida pode trazer consequências fiscais e outras, e ocasionalmente acontece que a empresa se recusa a pagar.
Como coletar uma herança de seguro de vida
Você pode receber benefícios por morte da apólice enviando a certidão de óbito original e a apólice de seguro de vida original à seguradora, se você for nomeado como beneficiário. Mais comumente, a seguradora fornecerá a você um formulário de sinistro após a notificação da morte do falecido.
A empresa transmitirá o dinheiro diretamente para você. Não vai nem se torna parte do patrimônio sucessório do segurado, embora possa contribuir para o patrimônio bruto do falecido para fins de imposto sobre heranças.
Você pode não ter ideia de que tem direito a benefícios por morte após a morte de uma determinada pessoa que você conhece. Existem maneiras de descobrir se você terá uma surpresa agradável.
Quando há mais de um beneficiário
Algumas apólices nomeiam mais de um indivíduo para receber o produto do benefício por morte quando o segurado falece. O dinheiro normalmente é dividido igualmente entre eles quando for o caso.
Caso um beneficiário falecesse antes do segurado, a parte desse indivíduo normalmente passaria para quaisquer outros beneficiários nomeados para ser dividida igualmente entre eles. O espólio do falecido receberia o produto apenas se nenhum dos beneficiários da apólice estivesse vivo.
Por que uma seguradora pode não pagar
É possível que uma seguradora se recuse a pagar benefícios em algumas circunstâncias, mas geralmente apenas se a apólice assim o permitir.
As seguradoras geralmente não pagam quando o falecido comete suicídio nos primeiros dois anos. Eles também podem recusar-se a pagar se o segurado fumasse, se envolvesse regularmente e morresse em atividades perigosas, como corridas de arrancada, ou morresse durante a prática de um crime.
Todos estes termos são normalmente explicitados na política, mas as questões relacionadas com a saúde podem ser complicadas. Talvez o falecido não fumasse no momento em que fez a apólice, mas depois começou. As seguradoras podem se recusar a pagar benefícios se a apólice estiver condicionada ao fato de o segurado não ser fumante.
O mesmo pode se aplicar a condições de saúde não divulgadas, como hipertensão ou câncer, mas a seguradora provavelmente teria que provar que o segurado estava ciente da condição no momento em que a apólice foi contratada e que não foi diagnosticada pela primeira vez anos depois.
Consequências do imposto de renda
Você não precisa pagar imposto de renda sobre o produto inicial da apólice quando for o beneficiário de uma apólice de seguro de vida. O Internal Revenue Service não considera os benefícios por morte como renda.
Quaisquer juros auferidos pelos rendimentosseriaser tributável, entretanto, se a apólice obtiver rendimentos após a data do falecimento. Isso pode acontecer se você não receber os benefícios de uma só vez, mas sim estendê-los em parcelas ao longo de um período de anos. A Saude Teu retida pela seguradora continuaria crescendo, então você seria tributado sobre esses juros adicionais.
Observação
O mesmo aconteceria se você pegasse todos os rendimentos de uma vez e colocasse o dinheiro em uma conta poupança ou de investimento. Quaisquer juros ou dividendos ganhos seriam rendimentos tributáveis.
Você deve incluir essa receita em sua declaração de imposto da mesma forma que relataria quaisquer outros juros ou receitas não auferidas que recebeu durante o ano fiscal.
Consequências do imposto sobre herança
Não há imposto sobre herança em nível federal, mas seis estados impõem esse imposto a partir de 2020: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pensilvânia, Nova Jersey e Maryland.
Este não é um imposto de renda, mas sim uma porcentagem do valor dos ativos que você herda.
Observação
Alguns estados que cobram impostos sobre herança, como Nova Jersey, isentam especificamente os rendimentos do seguro de vida de tributação.
Questões fiscais imobiliárias
Os rendimentos do seguro de vida contribuem para o valor do patrimônio tributável do falecido se o falecido fosse o proprietário da apólice ou se o falecido transferisse a propriedade no prazo de três anos após a morte, como para um trust vivo irrevogável.
O patrimônio do falecido é responsável por impostos federais sobre heranças se for avaliado em mais de US$ 11,58 milhões em 2020. Qualquer saldo de valor acima desse limite é tributável. Doze estados e o Distrito de Columbia também impõem impostos imobiliários a partir de 2020, alguns com isenções muito mais baixas. Esses estados e suas isenções são:
- Connecticut:US$ 5.100.000
- Distrito de Colúmbia:US$ 5.760.000
- Havaí:US$ 5.490.000
- Illinois:US$ 4.000.000
- Óregon:US$ 1.000.000
- Maine:US$ 5.800.000
- Maryland:US$ 5.000.000
- Massachusetts:US$ 1.000.000
- Minesota:US$ 3.000.000
- Nova Iorque:US$ 5.850.000
- Rhode Ilha:US$ 1.580.000
- Vermonte:US$ 4.250.000
- Washington:US$ 2.193.000
Há uma diferença considerável entre a isenção federal de US$ 11,58 milhões em 2020 (US$ 11,7 milhões em 2021) e a isenção de US$ 1 milhão disponível em Oregon e Massachusetts.
No entanto, os beneficiários dos rendimentos do seguro de vida geralmente não são responsáveis pelo pagamento do imposto sobre heranças, a menos que o último testamento e testamento do falecido contenha disposições específicas solicitando-lhes que contribuam com parte dos rendimentos do benefício por morte para satisfazer a carga tributária.
As contas finais do segurado
O beneficiário nomeado em uma apólice geralmente não é obrigado a usar nenhum produto do benefício por morte para saldar as dívidas do falecido. O processo de inventário normalmente paga os credores do falecido e as contas finais dos fundos imobiliários e, se necessário, pela liquidação dos ativos imobiliários.
Os rendimentos do seguro de vida que vão diretamente para um beneficiário nomeado nunca se tornam parte do patrimônio do falecido, portanto, o dinheiro não está disponível para os credores. Os beneficiários não têm obrigação legal de usar o dinheiro para saldar as dívidas do falecido, a menos que também sejam fiadores dos empréstimos.
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Observação
Os cônjuges também podem ser responsabilizados por algumas contas médicas em estados de propriedade comunitária.
Perguntas frequentes (FAQ)
Em que circunstâncias os recursos do seguro de vida seriam usados para pagar as dívidas do falecido?
Os recursos do seguro de vida seriam usados para pagar dívidas patrimoniais se o segurado nomeasse seu patrimônio como beneficiário da apólice. O falecido pode fazer isso intencionalmente para resolver questões de liquidação de despesas de liquidação de grandes propriedades ou impostos imobiliários.
O que é uma anuidade de seguro de vida e será tributada se eu herdar uma?
Uma anuidade de seguro de vida é um contrato com a seguradora. O proprietário recebe pagamentos de anuidades durante sua vida e pode nomear um beneficiário para receber os pagamentos após sua morte, se a anuidade vier com benefícios por morte. A parte dos rendimentos dos pagamentos é tributável como rendimento.
