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Provavelmente, o inventário seria obrigado a transferir ativos para o nome de um beneficiário vivo se você possuir pessoalmente qualquer propriedade quando morrer que não esteja incluída em seu trust. Financiar o seu trust vivo revogável é ainda mais importante do que criar o seu trust em primeiro lugar.
É inútil, apenas um recipiente vazio, se você ignorar esta etapa vital, ou se adquirir novos ativos ao longo dos anos que deixou de transferir para o nome do trust, e isso pode gerar uma série de problemas.
Observação
Os ativos que são transferidos diretamente para um beneficiário nomeado, como rendimentos de seguros de vida, ativos de aposentadoria ou certos tipos de propriedades de propriedade conjunta, não exigem inventário.
A necessidade de um inventário auxiliar
O inventário auxiliar envolve dois processos de inventário separados, mas simultâneos, em dois ou mais estados ou jurisdições diferentes para o mesmo patrimônio.
Seus herdeiros e beneficiários podem ter que lidar com dois ou mais processos de inventário se você negligenciar o financiamento de ativos em seu fundo fiduciário. Seus entes queridos terão que abrir inventário tanto em seu estado de origem quanto em cada estado adicional onde você também possui propriedades, se possuir imóveis em um estado separado daquele onde morava.
Observação
Os bens localizados em cada jurisdição devem ser homologados de acordo com as leis e regras desse estado, o que pode causar muita confusão.
Impostos imobiliários desnecessários
Um trust AB é um mecanismo de planejamento patrimonial pelo qual o primeiro cônjuge a morrer estabelece um trust “A” para sustentar o sobrevivente por toda a vida e um trust “B” para sustentar os descendentes.
Os fundos fiduciários AB que você possa ter estabelecido sob seu fundo fiduciário não poderão ser financiados se todas as suas contas e propriedades forem de propriedade de inquilinos conjuntos com direitos de sobrevivência ou como inquilinos inteiros com seu cônjuge. Isso pode resultar em impostos imobiliários que de outra forma não seriam devidos.
Seus beneficiários não poderão aproveitar importantes estratégias de imposto de renda e patrimônio ou proteção de ativos se você não atualizar as designações de beneficiários de seu seguro de vida e contas de aposentadoria para coincidir com os termos de seu trust antes de morrer.
Uma tutela para beneficiários menores
Os menores não podem possuir legalmente os bens que herdaram. O administrador sucessor do seu trust estaria autorizado a geri-lo para eles até atingirem a maioridade – mas apenas se você colocar essas heranças em nome do seu trust.
Caso contrário, um adulto terá de recorrer ao tribunal e pedir para ser nomeado curador do seu filho, para que possa supervisionar esta propriedade em seu nome até que a criança atinja a maioridade.
Você pode precisar de um conservador
Você pode nomear um administrador sucessor para seu trust revogável para intervir e administrar ele e seus assuntos financeiros para você, caso fique mentalmente incapacitado. Mas eles não podem gerenciar ativos pertencentes em seu nome individual fora de sua confiança. Seus entes queridos teriam que estabelecer uma tutela supervisionada pelo tribunal para que pudessem administrar seus ativos se chegar um momento em que você não possa fazê-lo sozinho.
Crie um testamento de derramamento
Um remédio fácil pode evitar muitas dessas complicações em caso de morte. Você pode criar um testamento “transferido” ao criar seu trust, determinando que quaisquer bens que tenham sido admitidos inadvertidamente de seu trust sejam direcionados para ele no momento de sua morte. O executor que você nomear em seu testamento fará essa transição de sua propriedade.
Esses ativos ainda teriam que passar pelo processo de inventário para passar de sua propriedade exclusiva para a propriedade de seu trust, mas então eles poderiam ser distribuídos e tratados de acordo com os termos de seu trust.
NOTA: As leis estaduais e locais mudam frequentemente e as informações acima podem não refletir as alterações mais recentes. Consulte um advogado ou consultor tributário para obter conselhos mais atualizados. As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento jurídico ou fiscal e não substituem aconselhamento jurídico ou fiscal.
