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Se o presidente Joe Biden conseguir o que quer, o IRS obterá mais informações sobre as contas financeiras de muitos, muitos mais americanos.
Principais conclusões
- A administração Biden quer aumentar a quantidade de informações que os bancos e outras instituições financeiras devem enviar ao IRS sobre as contas dos clientes. A proposta exigiria que os bancos enviassem ao IRS relatórios de final de ano sobre o montante total de dinheiro que entrou e saiu de contas financeiras, como contas correntes e de poupança.
- O objectivo é ajudar a colmatar a lacuna entre as despesas e as receitas do governo, eliminando a fraude fiscal. A proposta original de Biden exigia relatórios sobre todas as contas com mais de 600 dólares em ativos ou transações totais, mas os democratas estão alegadamente a planear mudar isso, talvez para 10.000 dólares.
- Os críticos estão preocupados com o fraco registo de segurança de dados do IRS, bem como com as preocupações com a privacidade e os custos para as instituições financeiras.
A sua proposta, que pode ou não ser transformada numa lei de despesas a ser discutida entre Democratas e Republicanos, exigiria que os bancos e outras instituições financeiras reportassem o montante total anual de dinheiro que entra e sai das contas financeiras, tais como contas correntes e de poupança, detidas pela maioria dos americanos. Os bancos reportariam as informações no final do ano, para que o IRS as recebesse na época do imposto.
A administração Biden afirma que os novos relatórios são necessários para reduzir a evasão fiscal e colmatar a lacuna fiscal, que é estimada em 1 bilião de dólares por ano.
O plano original de Biden era que os requisitos de relatórios se aplicassem a qualquer conta com saldo superior a US$ 600 ou com transações totalizando mais de US$ 600, mas a Bloomberg informou na quinta-feira que os democratas estão ajustando o limite real que irão exigir.
Muitas mais contas seriam afetadas
Os procedimentos de conformidade fiscal previstos na proposta de Biden, incluindo os novos requisitos de relatórios, trariam receitas de cerca de 700 mil milhões de dólares nos próximos 10 anos, de acordo com uma estimativa do Departamento do Tesouro.
A US$ 600, o limite para a entrada em vigor dos requisitos de relatórios é tão baixo que a maioria das pessoas com contas financeiras seria afetada. Mesmo com 10.000 dólares, significaria que o IRS estaria a recolher informações sobre as actividades financeiras de muito mais pessoas do que o faz agora.
Os bancos já reportam algumas informações sobre suas atividades financeiras ao IRS, mas o relatório é feito por transação, não no total de entradas e saídas para sua conta, e é limitado.
Atualmente, se você fizer depósitos ou outras transações em dinheiro superiores a US$ 10.000 – compras de cheques bancários, cheques bancários ou ordens de pagamento, por exemplo – o banco ou outra instituição financeira onde você fez o depósito ou a compra deve reportá-lo, algo que a maioria das pessoas nem sequer tem conhecimento. O objectivo destes relatórios é reduzir o branqueamento de capitais e a evasão fiscal.
O indivíduo ou empresa que recebe essas transações em dinheiro também deve comunicá-las se forem feitas como pagamento a uma “comércio ou empresa” – o que inclui tudo, desde serviços de advogado até vendas de joias ou qualquer outro item. Portanto, se você for revendedor de barcos ou itens colecionáveis, por exemplo, deverá relatar, no Formulário 8300 do IRS, esses pagamentos em dinheiro.
Estado da proposta
Não está claro se a proposta de requisitos de relatórios mais rigorosos sobreviverá. Era para fazer parte de um plano tributário da administração Biden para financiar o Plano das Famílias Americanas, um pacote de gastos sociais de US$ 3,5 trilhões. Mas na semana passada, o Comité de Formas e Meios da Câmara divulgou um plano modificado, e muitas pessoas notaram que este não incluía os tão discutidos requisitos de prestação de contas para as instituições financeiras.
A notável ausência da proposta foi vista como um sinal de que a medida carecia de apoio, mas no final da quinta-feira, os democratas chegaram a um acordo para aumentar o limite para exigir que as instituições financeiras reportem os fluxos das contas ao IRS, informou a Bloomberg, citando um importante democrata da Câmara. A história, citando um assessor democrata, disse que as discussões estão focadas na possibilidade de aumentar o limite para US$ 10.000.
E na semana passada, a Secretária do Tesouro dos EUA, Janet Yellen, e o Comissário do IRS, Charles Rettig, escreveram uma carta à comissão reiterando a sua opinião de que o aumento dos requisitos de relatórios bancários era uma peça crucial da lei de despesas. Afirmaram que isso permitiria ao IRS descobrir e identificar mais facilmente fraudes fiscais para auditorias e melhorar o cumprimento das obrigações fiscais, e que na verdade reduziria as auditorias de cidadãos comuns e cumpridores da lei.
Enquanto isso, um grupo de senadores republicanos liderados pelo membro do Comitê de Finanças do Senado, Mike Crapo, e pelo líder republicano da Câmara, Kevin Brady, apresentou seu próprio projeto de lei no início deste mês. A Lei de Reforma da Lacuna Fiscal e de Execução do Internal Revenue Service (IRS) proibiria, entre outras coisas, especificamente o estabelecimento de novos requisitos de relatórios bancários.
Segurança, preocupações com privacidade
Os críticos dos possíveis novos requisitos de relatórios apontaram para o fraco registo de segurança de dados do IRS, bem como para os custos de colocar encargos adicionais sobre as instituições financeiras e questões de privacidade.
Em Junho, a Associação Americana de Banqueiros enviou uma carta ao comité alertando que os custos e complexidades associados à mudança da estrutura de reporte “seriam muito substanciais”.
O limiar baixo “criaria uma rede de arrasto, recolhendo as informações financeiras da maioria dos americanos e exigindo recursos significativos para construir, policiar e manter”, algo que o IRS não tem um bom historial de fazer, afirmou.
“O IRS sofre 1,4 bilhão de ataques cibernéticos anualmente. Infelizmente, o IRS tem um histórico contínuo de violações de dados e continua a lidar com as consequências do roubo de identidade e da apresentação de declarações fiscais falsas. Adicionar um conjunto inteiramente novo de dados sem primeiro garantir a segurança dos registros existentes do IRS apenas agravará o problema sistêmico do IRS e exporá ainda mais dados de clientes”, dizia a carta.
Eliminando fraudes fiscais
Os defensores dos requisitos mais rigorosos argumentaram que as instituições financeiras já possuem a informação necessária e já têm de reportar receitas de juros anualmente, pelo que simplesmente adicionar duas caixas ao formulário actual – para os números de entradas e saídas – não seria um salto. Além disso, a legislação “pode ser concebida para que os relatórios não comecem imediatamente”, disse Samantha Jacoby, analista jurídica fiscal sénior do Centro de Orçamento e Prioridades Políticas. “Pode levar um ano para começar.”
Quanto às questões de privacidade, Jacoby disse que um limite baixo protege a privacidade porque o requisito se aplica de forma ampla. Se fosse baseado no rendimento, que as instituições financeiras não necessariamente sabem, os bancos precisariam de informações do IRS sobre se as pessoas atingiam um determinado limite de rendimento, e isso seria uma invasão de privacidade, disse Jacoby.
Jacoby observou que a administração Biden planeia aumentar o financiamento para o IRS em 80 mil milhões de dólares entre 2022 e 2031, o que lhe permitirá atualizar a sua tecnologia e proteger melhor as informações dos contribuintes.
Além disso, os trapaceiros não conseguiriam passar despercebidos usando várias contas, disse Jacoby. “Está bem pensado.”
Além de erradicar mais fraudes fiscais, Rettig, na sua carta, observou um benefício secundário de melhores relatórios: “Quanto mais transparente for um facto tributável para o IRS, maior será a probabilidade de o acontecimento ser comunicado com precisão e de os impostos adequados serem pagos”, escreveu Rettig. “Isso ocorre em grande parte porque sempre que o IRS implementa novos requisitos de divulgação de informações, a conformidade voluntária aumenta.”
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