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O Crédito de Contribuições de Poupança para Aposentadoria é um crédito de imposto de renda federal projetado para incentivar indivíduos de baixa e modesta renda a economizar para a aposentadoria. Às vezes chamado de “Crédito do Poupador”, o crédito equivale a 10% a 50% de suas contribuições anuais, até certos limites.
Quanto de suas contribuições você pode reivindicar como crédito depende de sua renda bruta ajustada (AGI) e do status de declaração de imposto de renda federal. Saiba mais sobre como se qualificar e reivindicar o Crédito do Poupador em seu imposto de renda federal.
Principais conclusões
- O Crédito de Contribuições de Poupança para Aposentadoria é igual a uma parte de suas contribuições para uma aposentadoria qualificada ou conta poupança ABLE.
- Para ter direito ao crédito, você deve atender aos limites de renda, ter mais de 18 anos, não ser dependente de ninguém e não ser estudante.
- O crédito vale de 0% a 50% de suas contribuições, dependendo de sua renda bruta ajustada e do status do pedido.
Qualificação para o Crédito do Poupador
Você pode incluir contribuições para praticamente qualquer tipo de plano de aposentadoria ao reivindicar o crédito, incluindo contribuições para:
- Plano 401(k)
- Tradicional ou Roth IRA
- Plano 403 (b) ou 457 (b)
- Plano SARSEP ou SIMPLES
- Plano de poupança de economia
- Plano 501(c)(18)(D)
- Conta ABLE da qual você é o beneficiário designado
No entanto, as contribuições acumuladas, que são fundos que você transfere de um plano de aposentadoria para outro, não se qualificam.
Mesmo que você tenha feito contribuições para uma conta de aposentadoria, precisará atender a outros critérios para se qualificar para o crédito. Além de ter contribuído com dinheiro para um plano qualificado, você deve:
- Cumprir os limites de renda
- Ter 18 anos ou mais
- Não ser reivindicado como dependente de qualquer outro contribuinte
- Não ser um estudante
Um estudante é qualquer pessoa que esteja matriculada como estudante em tempo integral em uma escola ou que tenha feito um curso de treinamento em tempo integral na fazenda ministrado por uma escola ou agência governamental durante pelo menos cinco meses do ano fiscal.
Limites de renda para crédito do poupador
O Crédito do Poupador é limitado pelo seu AGI, que se baseia no status do seu pedido. Seu AGI é sua renda bruta menos ajustes na receita, como despesas com educadores, juros de empréstimos estudantis e pagamentos de pensão alimentícia.
Dependendo da sua renda, você pode reivindicar entre 0% e 50% de suas contribuições como crédito fiscal. Para o ano fiscal de 2021 (a declaração que você apresentará em 2022), você se tornará inelegível para o crédito (0%) se seu AGI for superior a:
- $ 33.000 se o seu status de registro for solteiro, casado, arquivando separadamente ou viúvo(a) qualificado
- $ 49.500 se o seu status de registro for chefe de família
- $ 66.000 se o seu status de registro for casado, arquivando em conjunto
Para o ano fiscal de 2022 (a declaração que você apresentará em 2023), você se tornará inelegível para o crédito se seu AGI for superior a:
- $ 34.000 se o seu status de registro for solteiro, casado, arquivando separadamente ou viúvo(a) qualificado
- $ 51.000 se o seu status de registro for chefe de família
- $ 68.000 se o seu status de pedido for casado, entrando com pedido em conjunto
Calculando seu crédito de contribuições para poupança de aposentadoria
O valor do seu crédito fiscal é uma porcentagem de suas contribuições para a aposentadoria.
O limite máximo de contribuição ao qual o crédito pode ser aplicado é de US$ 2.000 (crédito máximo de US$ 1.000) para contribuintes que se declaram solteiros, chefes de família, viúvos qualificados ou casados, declarando separadamente. São US$ 4.000 (crédito máximo de US$ 2.000) para contribuintes casados que apresentarem uma declaração conjunta.
| Crédito de contribuições de poupança para aposentadoria para o ano fiscal de 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Crédito como% das contribuições | AGI para solteiro, casado, arquivado separadamente ou viúva(s) qualificada(s) | AGI para Chefe de Família | AGI para declaração de casamento em conjunto |
| 50% | $ 19.750 ou menos | $ 29.625 ou menos | $ 39.500 ou menos |
| 20% | US$ 19.751 – US$ 21.500 | US$ 29.626 – US$ 32.250 | US$ 39.501 – US$ 43.000 |
| 10% | US$ 21.501 – US$ 33.000 | US$ 32.251 – US$ 49.500 | US$ 43.001 – US$ 66.000 |
| 0% | mais de US$ 33.000 | mais de US$ 49.500 | mais de US$ 66.000 |
Por exemplo, suponha que você se qualifique como chefe de família e contribua com US$ 500 por mês, ou US$ 6.000 por ano, para um plano de aposentadoria qualificado. Seu AGI foi de US$ 45.000 em 2021. Isso significa que você tem direito a um crédito de 10% do limite de contribuição de US$ 2.000. Isso equivale a um crédito de $ 200.
Você poderia reivindicar um crédito de $ 400, ou 20% do limite de contribuição, se sua renda fosse de $ 30.000. Você teria direito a um crédito de 50% do limite de US$ 2.000 – ou US$ 1.000 – se seu AGI fosse de US$ 29.000.
Esses limites de renda são ajustados pela inflação, portanto aumentam para o ano fiscal de 2022 (a declaração que você apresentará em 2023).
| Crédito de contribuições de poupança para aposentadoria para o ano fiscal de 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Crédito como% das contribuições | AGI para solteiro, casado, arquivado separadamente ou viúva(s) qualificada(s) | AGI para Chefe de Família | AGI para declaração de casamento em conjunto |
| 50% | $ 20.500 ou menos | $ 30.750 ou menos | $ 41.000 ou menos |
| 20% | US$ 20.501 – US$ 22.000 | US$ 30.751 – US$ 33.000 | US$ 41.001 a US$ 44.000 |
| 10% | US$ 22.001 – US$ 34.000 | US$ 33.001 – US$ 51.000 | US$ 44.001 – US$ 68.000 |
| 0% | mais de US$ 34.000 | mais de US$ 51.000 | mais de US$ 68.000 |
Provisões para contas ABLE
As contas Alcançando uma Experiência de Vida Melhor (ABLE) são contas de poupança com vantagens fiscais que podem ser estabelecidas em nome de pessoas com deficiência e suas famílias. Eles foram introduzidos pela primeira vez em 2014. Os beneficiários devem ter ficado incapacitados antes dos 26 anos. Essas contas tornaram-se qualificadas para o Crédito do Poupador a partir de 2018.
Você deve ser o beneficiário designado da conta para reivindicar o Crédito do Poupador. Os mesmos limites de renda e outros requisitos se aplicam com base no status do pedido. Os acúmulos de outras contas também não se qualificam como contribuições neste tipo de conta.
Observação
Como titular da conta, um beneficiário pode contribuir para essas contas, assim como familiares e amigos, mas apenas as contribuições do próprio beneficiário são elegíveis para o Crédito do Poupador.
Como reivindicar o crédito do poupador
Para reivindicar o Crédito do Poupador em sua declaração de imposto de renda federal, primeiro preencha o Formulário 8880 do IRS. Transfira o valor que aparece na linha 12 para o Anexo 3, linha 4. Em seguida, transfira o total de todos os créditos não reembolsáveis para os quais você se qualifica na linha 7 do Anexo 3 para a linha 20 do seu Formulário 1040. Anexe o Formulário 8880 e o Anexo 3 à sua declaração de imposto de renda.
Se você usar um software de preparação de impostos, ele solicitará que você responda a perguntas sobre suas economias para a aposentadoria e poderá preencher esses formulários automaticamente para você. Eles serão então impressos ou arquivados por e-mail com sua devolução completa, dependendo da opção que você selecionar.
