Noções básicas do limite de dedução do Home Office

Se você administra seu negócio em casa, poderá obter alguns benefícios fiscais. As deduções do escritório doméstico estão sujeitas a certas limitações. Aqui estão os princípios básicos do limite de dedução do escritório doméstico e como suas receitas e despesas desempenham um papel.

O que é uma dedução de home office

Os escritórios domésticos são muito comuns. Se você usar um para administrar seu negócio, poderá fazer certas deduções em seus impostos. No entanto, você precisa atender a certos critérios de elegibilidade e pode estar sujeito a um limite de quanto pode deduzir.

Para reivindicar uma dedução de home office, você precisa atender a pelo menos uma das seguintes condições:

1. Sua casa é seu local de trabalho exclusivo e regular
2. Sua casa é onde você atende exclusiva e regularmente pacientes, clientes ou clientes, basicamente, qualquer pessoa que você precise encontrar no curso normal do seu negócio
3. Há uma estrutura separada que não faz parte da sua casa (pense em um galpão) que é usada exclusivamente como local de trabalho regular
4. Você usa sua casa para armazenar regularmente o estoque que vende no varejo ou no atacado
5. Você usa sua casa para fins de aluguel
6. Você administra uma creche em sua casa

Quais despesas você pode deduzir?

O IRS permite que as empresas deduzam despesas normais e necessárias ao seu funcionamento. Segue uma metodologia semelhante para deduções de home office. Mas lembre-se, você só pode deduzir despesas comerciais e não despesas pessoais, portanto, enquanto você compartilha as instalações, terá que contabilizar as despesas comerciais separadamente.

A maioria das despesas incorridas durante a operação do seu negócio pode se qualificar para a dedução do escritório doméstico. As despesas qualificadas podem incluir a parte comercial de sua hipoteca, seguro, depreciação, juros de hipoteca e manutenção.

Etapas para determinar a dedução do seu escritório doméstico

Existem duas maneiras pelas quais o proprietário de uma empresa pode reivindicar a dedução do escritório doméstico – o método regular e a opção simplificada.

Método regular para dedução de home office

No método normal, você calcularia a dedução do escritório em casa calculando a porcentagem das despesas destinadas ao uso comercial. Você poderia usar o Formulário 8829 do IRS para fazer esse cálculo.

Existe um processo passo a passo para determinar quanto você pode deduzir dos impostos do seu escritório doméstico. As etapas a seguir podem ajudá-lo a determinar o número:

1. Determine a porcentagem da sua casa que o imposto do seu escritório doméstico aumenta. Por exemplo, se houver dez cômodos em sua casa e seu escritório em casa ocupar um cômodo, você poderá determinar que seu escritório em casa ocupa 10% de sua casa.
2. Comece com a receita bruta da sua empresa no ano.
3. Em seguida, você subtrai as despesas que deduziria mesmo se não tivesse um escritório em casa. Isso pode incluir juros de hipotecas, impostos imobiliários e perdas com acidentes e roubos. Você subtrairá apenas a porcentagem do seu escritório em casa. Portanto, se o seu escritório doméstico ocupa 10% da sua casa, você só poderá deduzir 10% de cada despesa.
4. Agora você subtrai as despesas relacionadas à sua atividade empresarial da receita bruta do seu negócio. Isso pode incluir uma segunda linha telefônica, material de escritório e depreciação de equipamentos. Você pode subtrair 100% dessas despesas.
5. Isso lhe dará seu limite de dedução.
6. Depois de determinar seu limite de dedução, você poderá deduzir quaisquer outras despesas comerciais aplicáveis. Isso pode incluir manutenção, seguros, serviços públicos e depreciação. Você precisa deduzir a depreciação por último. Novamente, você só pode deduzir o percentual de home office dessas despesas, como 10% do nosso exemplo acima.
7. Se suas despesas forem superiores ao limite de dedução, você poderá transferir as despesas restantes para o próximo ano fiscal. Lembre-se de que tudo o que você transferir estará sujeito ao limite de dedução do próximo ano.

Exceção para creches com método regular

Se você administra uma creche e os ramos de negócios e uso pessoal de sua casa são um pouco confusos, o IRS tem uma exceção para você. Você pode determinar a dedução do seu escritório em casa calculando qual porcentagem da sua casa é usada exclusivamente para negócios e qual porcentagem é usada para negócios em tempo parcial e utiliza a soma desses valores para calcular o valor da dedução.

Método de opção simplificado para dedução de home office

Este método oferece aos proprietários de empresas a opção de calcular a dedução do escritório em casa usando um cálculo simples, em vez do complicado cálculo normal. Sob este método, os proprietários de empresas podem reivindicar uma dedução de US$ 5 por metro quadrado para o uso comercial de sua casa, sujeito a um máximo de 300 pés quadrados.

Exemplo de cálculo regular de dedução de escritório doméstico

A seguir está um exemplo de como usar suas receitas e despesas para determinar a dedução do escritório doméstico permitida em um ano fiscal.

Sua receita bruta de negócios é de $ 10.000.
Suas despesas totais com escritório em casa são de US$ 12.000.
Você está, portanto, sujeito a um limite de dedução porque suas despesas são maiores do que suas receitas.

Sua dedução máxima permitida é de $ 2.000, mas você tem $ 4.000 em despesas de escritório doméstico que ainda deseja deduzir. Portanto, você só pode deduzir até o limite de dedução de $ 2.000 e terá que transportar mais de $ 2.000 ($ 4.000 a $ 2.000) para o próximo ano fiscal.

Perguntas frequentes (FAQ)