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Há muita confusão entre os pequenos empresários sobre sociedades de responsabilidade limitada (LLCs). Esses mitos surgiram em parte porque as LLCs são uma forma mais recente de negócio, mas existem desde 1977, quando a legislatura do Wyoming autorizou a primeira LLC doméstica.
Este artigo discute os mitos mais comuns sobre LLCs e dá uma visão melhor desse tipo de negócio como alternativa à estrutura corporativa.
Principais conclusões
- As sociedades de responsabilidade limitada (LLCs) não são corporações. Eles são um tipo distinto de entidade legal.
- LLCs são mais simples de administrar do que uma corporação.
- Os proprietários de LLCs têm proteção de responsabilidade, separando os proprietários do negócio, da mesma forma que as empresas.
- Uma LLC deve se registrar em todos os estados em que faz negócios.
- LLCs não são uma entidade fiscal; os proprietários pagam imposto de renda sobre a renda comercial por meio de suas declarações fiscais pessoais.
Mito 1: Uma LLC é uma “sociedade de responsabilidade limitada” e é igual a qualquer outro tipo de sociedade anônima.
A verdade:Uma LLC é uma “sociedade de responsabilidade limitada”. Uma LLC é semelhante a uma corporação em suas limitações de responsabilidade para com os proprietários, mas possui uma estrutura de propriedade diferente (membros em vez de acionistas).
Uma LLC é formada em um estado com Contrato Social ou documento de arquivamento semelhante, enquanto uma corporação é formada com Contrato Social. Embora as duas formas sejam semelhantes em alguns aspectos, elas não são equivalentes.
Observação
Alguns estados exigem um certificado de organização, certificado de constituição ou documentos de arquivamento semelhantes para registrar uma LLC. Verifique com a agência comercial do seu estado detalhes sobre como registrar uma LLC.
Mito 2: Posso abrir minha LLC em um estado como Nevada e evitar o pagamento de imposto de renda.
A verdade:É verdade que Nevada e seis outros estados não cobram imposto de renda estadual, mas você ainda deve pagar imposto de renda federal sobre o lucro líquido de sua Nevada LLC.
Mas se sua LLC estiver fazendo negócios em outro estado, você deverá registrar-se nesse estado formando uma LLC nesse estado, pagando os impostos de renda estaduais, impostos estaduais sobre vendas e taxas. Fazer negócios significa que você tem uma presença fiscal (chamada de nexo) naquele estado, por possuir propriedades, vender produtos ou serviços, ter uma conta bancária ou realizar reuniões nesse estado.Você também terá que pagar taxas adicionais ao seu advogado e profissional tributário por relatórios e formulários fiscais para vários estados.
Observação
Somar todos os custos de fazer negócios em vários estados pode anular a economia do registro como LLC em Nevada. Discuta as implicações fiscais com um profissional tributário licenciado antes de tomar uma decisão sobre onde abrir sua LLC.
Mito 3: Formar e administrar uma LLC é difícil e complexo.
A verdade:É muito mais simples formar uma LLC do que formar uma corporação. A LLC deve ser registrada em um estado, mas não há ações ou relatórios aos acionistas. As empresas devem criar e manter registros em uma variedade de documentos, incluindo estatutos, atas de assembleias de acionistas e informações sobre ações.
Uma LLC não precisa manter um conselho de administração e apresentar relatórios anuais complicados. A LLC não é obrigada a ter um conselho de administração; pode ser administrado pelos associados ou por um gestor remunerado. Não há requisitos para manter registros de suas reuniões.
É claro que uma LLC deve sempre manter registros de todas as transações e decisões.
Mito 4: As corporações são um tipo de negócio “mais seguro” do que as LLCs para evitar responsabilidades.
A verdade:As LLCs não são chamadas de “responsabilidade limitada” à toa. Uma sociedade de responsabilidade limitada limita a responsabilidade dos proprietários ao seu investimento na empresa.
Uma sociedade de responsabilidade limitada é uma entidade separada de seus proprietários, e sua responsabilidade é separada da responsabilidade dos proprietários, a menos que algo aconteça que faça com que os proprietários e acionistas sejam pessoalmente processados.Este conceito é denominado “perfurar o véu corporativo”, eliminando a separação entre qualquer empresa, não apenas uma corporação, e os seus proprietários.Um tribunal pode fazer com que os proprietários tenham responsabilidade pessoal em casos em que haja má conduta grave, como fraude ou desonestidade, ou um ato criminoso, ou se fraudar os credores.
Observação
É claro que qualquer empresa pode ser processada e não há proteção contra atividades ilegais. Se você estiver preocupado com a responsabilidade, verifique com seu advogado e consultores de seguros.
Mito 5: Uma LLC é uma entidade empresarial para fins fiscais.
A verdade:Uma LLC não é uma entidade tributável. A forma como uma LLC é tributada depende de quantos membros existem na empresa.
Uma LLC unipessoal é tributada como sociedade unipessoal, reportando sua renda em um Anexo C como parte de sua declaração de imposto de renda pessoal.
Uma LLC com dois ou mais membros é tributada como parceria.A parceria arquiva o retorno de informações no Formulário 1065 do ano. Em seguida, cada membro recebe um Anexo K-1 mostrando a sua parte nos rendimentos da parceria, reportada na sua declaração de imposto pessoal.
Uma LLC também pode optar por ser tributada como uma corporação ou uma corporação S, preenchendo uma opção junto ao IRS.Esta mudança na situação fiscal não altera a forma como a LLC opera.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quem possui uma sociedade de responsabilidade limitada?
O proprietário de uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) é chamado de membro. Os membros podem incluir pessoas físicas, jurídicas, outras LLCs, trustes, outras entidades legais e entidades estrangeiras. Não há limite para o número de membros.Bancos e seguradoras não podem ser LLCs e existem regras especiais para LLCs estrangeiras. Cada estado tem seus próprios requisitos sobre quem pode ser membro da LLC.
O que significa responsabilidade limitada para uma empresa?
Responsabilidade limitada significa que a responsabilidade da LLC é limitada ao seu investimento no negócio, o que significa que se a empresa tiver dívidas que não pode pagar ou perder uma ação judicial, os proprietários não serão incluídos.Mas os membros podem ser pessoalmente responsáveis por má conduta grave, como fraude, desonestidade ou ações ilegais.
Quais são os benefícios de uma sociedade de responsabilidade limitada?
Uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) é fácil de iniciar e administrar; não existe uma estrutura jurídica complicada como uma corporação. É simples cobrar impostos para uma LLC em comparação com uma corporação. O maior benefício é que uma LLC tem a simplicidade de uma sociedade unipessoal ou parceria com a mesma proteção que uma corporação contra responsabilidade por dívidas e ações judiciais.
