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Um acordo de aposentadoria individual (IRA) de Roth pode fornecer uma ferramenta eficaz de poupança para a aposentadoria com suas vantagens fiscais. Aqueles que atendem às qualificações para abrir um Roth IRA podem contribuir com renda tributada e, em seguida, desfrutar de crescimento isento de impostos e distribuições isentas de impostos após os 59 anos e meio.
Se você tem um Roth IRA, você vai querer entender os limites de contribuição anual, que são $ 6.000 em 2022 ou $ 7.000 se você tiver mais de 50 anos. O IRS também proíbe os indivíduos de contribuir para um Roth IRA se sua renda de crescimento ajustada modificada (MAGI) exceder um limite definido pelo IRS.
Saiba mais sobre quem se qualifica para um Roth IRA, o que é necessário para abrir um e quanto pode ser contribuído para um Roth IRA a cada ano. Também revisaremos as etapas que você precisa seguir se exceder acidentalmente a contribuição máxima.
Principais conclusões
- Indivíduos que se qualificam para um Roth IRA podem depositar o menor valor entre sua renda de crescimento ajustada (AGI) ou $ 6.000 em 2022 (ou $ 7.000 se tiverem mais de 50 anos).
- O IRS limita o valor da renda para se qualificar para um Roth IRA para evitar que indivíduos com altos rendimentos os usem como paraísos fiscais.
- O IRS ajusta regularmente os limites para criar ou contribuir para um Roth IRA juntamente com a inflação.
- Algumas pessoas que ganham muito para contribuir com o valor máximo para um Roth IRA podem ser elegíveis para contribuir com um valor menor.
- Indivíduos que ganham muito para se qualificarem para um Roth IRA podem criar o que é conhecido como backdoor Roth IRA.
Limites de renda nas contribuições de Roth IRA
Os Roth IRAs foram criados pela Taxpayer Relief Act de 1997. Em um esforço para evitar que sejam usados como paraísos fiscais por indivíduos com altos rendimentos, os legisladores estabeleceram limites de renda para aqueles que se qualificam para contribuir para um Roth IRA.
Não há distribuição mínima exigida após atingir uma certa idade, como acontece com as contas IRA tradicionais.
Embora qualquer pessoa que obtenha renda tributável possa contribuir para um IRA tradicional, a elegibilidade para contribuir para um Roth IRA é baseada na renda familiar. Os limites AGI modificados e os limites de contribuição são ajustados pela inflação pelo IRS. A tabela abaixo fornece um resumo da elegibilidade de Roth IRA e dos limites de contribuição para 2022.
| Status de arquivamento | Renda de crescimento ajustada modificada de 2022 (MAGI) | Limites de contribuição para 2022 |
|---|---|---|
| Solteira, chefe de família, casada declarando separadamente (e não morou com o cônjuge em nenhum momento do ano) | Menos de $ 129.000 | US$ 6.000 (US$ 7.000 se tiver 50 anos ou mais) ou AGI, o que for menor |
| Pelo menos US$ 129.000, mas menos de US$ 144.000 | Limite de contribuição reduzido | |
| US$ 144.000 ou mais | Inelegível para contribuir | |
| Casado declarando separado e morando com o cônjuge em qualquer época do ano | Menos de US$ 10.000 | Limite de contribuição reduzido |
| $ 10.000 ou mais | Inelegível para contribuir | |
| Casado declarando em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | Menos de US$ 204.000 | US$ 6.000 (US$ 7.000 se tiver 50 anos ou mais) ou AGI, o que for menor |
| Pelo menos US$ 204.000, mas menos de US$ 214.000 | Limite de contribuição reduzido | |
| US$ 214.000 ou mais | Inelegível para contribuir |
Se as contribuições devem ser reduzidas
Se sua contribuição precisar ser reduzida, o IRS fornecerá uma planilha para determinar quanto pode ser contribuído.
Observação
Indivíduos que ganham muito para se qualificarem para um Roth IRA podem usar um processo de duas etapas conhecido como backdoor Roth IRA. Essencialmente, isso envolve a criação de um IRA tradicional com dólares pós-impostos e sua conversão em um Roth. Isso pode ser feito ano após ano.
Contribuição mínima necessária para abrir um Roth IRA
Embora existam contribuições máximas para Roth IRAs e limites de renda para aqueles que se qualificam, o IRS não estabelece uma contribuição mínima para contas Roth ou quaisquer IRAs. Se você criar um Roth IRA e não conseguir financiá-lo após o depósito inicial, poderá manter essa conta pelo resto da vida sem sacar dinheiro.
Os Roth IRAs geralmente são criados com uma corretora, uma vez que são projetados como veículos de investimento. As principais corretoras, incluindo Fidelity e Charles Schwab, não têm requisitos mínimos de investimento. Outras corretoras, como a Vanguard, podem exigir de US$ 1.000 a US$ 3.000 para abrir uma conta de aposentadoria.
Observação
Muitas das principais corretoras também oferecem negociações gratuitas. No entanto, certifique-se de compreender totalmente os termos da conta antes de abrir uma.
A chave é garantir que a instituição financeira que você está considerando forneça acesso ao tipo de ativos que você deseja manter em seu IRA.
Limites máximos de contribuição de Roth IRA
O valor que pode ser depositado anualmente em um Roth IRA é baseado no AGI. Como mencionado anteriormente, embora alguns indivíduos possam contribuir com o máximo de 6.000 dólares anuais (7.000 dólares para aqueles com mais de 50 anos), outros podem enfrentar um nível de contribuição reduzido devido ao seu rendimento familiar. O IRS ajusta esses limites frequentemente para fins de inflação, mas não necessariamente anualmente.
É importante observar que a contribuição máxima se aplica a todos os IRAs que um indivíduo possui. Assim, se uma pessoa tem um IRA tradicional e um Roth IRA e pode contribuir com o máximo de US$ 6.000, esse total é o que pode ser depositado nessas contas. O indivíduo não pode depositar US$ 6.000 em cada IRA.
O que fazer se você fizer contribuições excessivas
Uma contribuição excessiva do Roth IRA ocorre se você contribuir mais do que o limite de contribuição em um ano. Isto pode ocorrer, por exemplo, se o seu rendimento aumentar inesperadamente, como se receber um grande bónus de final de ano, disse Erin Scannell, fundadora da Heritage Wealth Advisors em Mercer Island, Washington, à Saude Teu numa entrevista por telefone.
Scannell aconselha os clientes que correm o risco de exceder os limites de renda para contribuir para um Roth IRA a esperar até o final do ano ou mesmo no início do ano fiscal seguinte para fazer uma contribuição Roth. Você pode fazer contribuições para o IRA até 15 de abril de cada ano para o ano fiscal anterior.
O excesso de contribuições é tributado em 6% ao ano para cada ano em que os valores excedentes permanecem no IRA. O imposto não pode ser superior a 6% do valor combinado de todos os seus IRAs no final do ano fiscal. A penalidade fiscal pode ser evitada retirando o valor excedente e quaisquer rendimentos auferidos no depósito excedente antes do prazo final de declaração de imposto daquele ano.
“É muita papelada e minúcias, e algo a evitar, se possível”, disse Scannell.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você retira contribuições de um Roth IRA?
Você tem permissão para sacar qualquer valor do principal contribuído para um Roth IRA a qualquer momento, sem multas ou impostos. As retiradas de dinheiro que não sejam provenientes de contribuições principais serão incluídas em sua renda tributável e poderão estar sujeitas a um imposto adicional de 10% se você tiver menos de 59 anos e meio.
Distribuições qualificadas de um Roth IRA podem ser obtidas sem penalidade se estiver na conta há pelo menos cinco anos e você:
- 59½ ou mais
- Desabilitado
- Um beneficiário de um patrimônio de um titular de conta que faleceu
- Usando-o para comprar sua primeira casa
Como as contribuições de Roth IRA afetam seus impostos?
As contribuições para um Roth IRA são feitas com dólares após os impostos e não são dedutíveis dos impostos. As contribuições não são informadas na sua declaração de imposto de renda. As distribuições que são contribuições não estão sujeitas a impostos, uma vez que já foram tributadas.
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