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O Simplified Employee Pension IRA (SEP-IRA) oferece uma ótima maneira para os trabalhadores autônomos economizarem dinheiro para a aposentadoria. Mas você precisa conhecer os limites de contribuição e permanecer dentro deles. Você também precisa cumprir determinados prazos.
A falta desses prazos pode resultar em penalidades ou perda de oportunidades de contribuições. Compreender os requisitos de elegibilidade também é crucial para maximizar os benefícios de um SEP-IRA.
Principais conclusões
- Você pode contribuir com o menor valor entre 25% da remuneração de um funcionário ou $ 69.000 para um SEP-IRA para o ano fiscal de 2024 (a declaração que você apresentará em 2025).
- Para 2023, o limite de contribuição do SEP-IRA foi de 25% da remuneração ou US$ 66.000.
- Como outros IRAs que permitem contribuições de última hora para contas de aposentadoria, o prazo para fazer contribuições para um SEP-IRA é o dia da declaração de impostos do ano seguinte (geralmente 15 de abril).
Os princípios básicos dos SEP-IRAs
Um plano SEP-IRA oferece aos proprietários de empresas uma maneira de economizar para a aposentadoria para si e para seus funcionários. Autônomos e empresas de qualquer porte podem contratar esse tipo de plano. Os proprietários podem investir dinheiro para cada funcionário. É uma conta bastante simples que você pode gerenciar com apenas um pouco de papelada. Não existem regras de arquivamento anual.
Os SEP-IRAs permitem que você faça contribuições dedutíveis de impostos e aumente seus ganhos com imposto diferido. Nem o dinheiro que você investiu nem seus ganhos serão tributados até que você os retire. Os SEP-IRAs também oferecem flexibilidade de financiamento de um ano para o outro, o que pode ser uma verdadeira vitória para empresas com fortunas flutuantes.
Observação
Você pode investir até os limites do SEP-IRA se o seu negócio estiver tendo um ano excelente, ou pode optar por não investir nenhum dinheiro se o ano for difícil.
Os ativos mantidos em SEP-IRAs são tratados como ativos IRA tradicionais por lei. Como resultado, eles estão sujeitos a muitas das mesmas regras desses IRAs.
Limites de contribuição SEP-IRA
Uma das características mais interessantes do plano SEP é a grande quantia que você pode guardar para a aposentadoria. Todas as contribuições do SEP-IRA são consideradas feitas pelos empregadores em nome de seus trabalhadores. Você pode contribuir com até 25% da remuneração dos funcionários ou US$ 69.000 em 2024, o que for menor. Para 2023, o limite de contribuição era de 25% da remuneração ou US$ 66.000.
Você deve contribuir com a mesma porcentagem de remuneração para todos os seus trabalhadores, se estiver fazendo isso em nome de terceiros. Sua própria contribuição é baseada em sua renda de trabalho autônomo ajustada para o ano, se você estiver pagando em seu próprio plano SEP.
Observação
O limite de contribuição está sujeito a ajustes anuais de custo de vida.
O limite alto pode permitir que você economize mais dinheiro em um SEP-IRA do que em outros tipos de planos. Esses limites são maiores do que para um limite IRA tradicional: US$ 7.000 em 2024, ou US$ 8.000 para pessoas com 50 anos ou mais. Para 2023, esses limites eram de US$ 6.500 e US$ 7.500 para poupadores com 50 anos ou mais.
O limite 401(k) para trabalhadores é de US$ 23.000 no ano fiscal de 2024 ou US$ 30.500 para aqueles com 50 anos ou mais. Para 2023, esses limites eram de US$ 22.500 ou US$ 30.000 para maiores de 50 anos. Os SEP-IRAs não oferecem quaisquer disposições de recuperação após os 49 anos, como fazem os IRAs e os 401(k)s, mas seus limites de contribuição já são altos.
Sua renda líquida ajustada de trabalho autônomo
Os trabalhadores autônomos devem usar sua renda líquida ajustada de trabalho autônomo como remuneração ao calcular o limite de contribuição SEP-IRA de 25%. Primeiro, determine sua renda bruta. Agora subtraia suas despesas comerciais, incluindo o que você pagou ao SEP-IRA. Agora subtraia metade do seu imposto sobre trabalho autônomo. Este é o seu lucro líquido ajustado.
Observação
Os trabalhadores também podem fazer contribuições tradicionais do IRA dedutíveis de impostos para SEP-IRAs se o plano permitir isso, mas a capacidade de deduzi-las pode ser limitada ou eliminada devido à sua participação no plano SEP do empregador.
Prazos de contribuição
Como os IRAs tradicionais, os SEP-IRAs oferecem economias fiscais de última hora para reduzir sua fatura tributária como proprietário de uma empresa, mas você deve cumprir determinados prazos. Um SEP-IRA deve ser configurado dentro do prazo de declaração fiscal da sua empresa, mais quaisquer prorrogações, para o ano fiscal ao qual a contribuição qualificada se aplica.
O prazo de declaração de impostos para muitos proprietários de pequenas empresas é 15 de abril na maioria dos anos. Solicitar uma prorrogação do prazo para apresentação do pedido adiará a data para 15 de outubro. No entanto, solicitar uma prorrogação não lhe dá tempo extra para pagar os impostos que serão devidos nessa declaração.
Prazos SEP-IRA semelhantes se aplicam quando você está contribuindo com fundos. As contribuições SEP-IRA podem ser feitas no ano anterior até o prazo final para declaração de impostos. Você pode configurar a conta e pagar até 15 de abril ou 15 de outubro. Certifique-se de notificar o custodiante do IRA para codificar a contribuição do ano anterior, se essa for sua intenção.
Mantenha os limites do SEP-IRA no contexto
Existem outras opções de planos de aposentadoria para pequenas empresas e trabalhadores autônomos, como SIMPLE IRAs, 401(k)s individuais, Keoghs ou 401(k)s regulares. Faz sentido comparar essas opções e decidir qual é a certa para suas necessidades.
Perguntas frequentes (FAQ)
Funcionários de meio período podem investir em um SEP-IRA?
Você pode investir em um SEP-IRA desde que tenha mais de 21 anos, tenha trabalhado com a empresa por três dos últimos cinco anos e tenha ganhado pelo menos $ 650 com a empresa no ano passado.
Onde posso relatar as contribuições do SEP-IRA no Formulário 1040?
Você pode relatar as contribuições que faz ao SEP-IRA na linha 16 do Anexo 1 se trabalhar por conta própria. O total da Parte II do Anexo 1 é transferido para a linha 10 do seu Formulário 1040. Você deve relatar as contribuições feitas no que se refere ao ano fiscal sob o qual o SEP foi estabelecido.
