Limites do IRA sobre contribuições e receitas

Contas Individuais de Aposentadoria (IRAs) podem ajudar a aumentar suas economias para a aposentadoria, desde que você cumpra as regras. A quantia com a qual você pode contribuir para um IRA tradicional ou Roth em 2021 e 2022 é geralmente de US$ 6.000 para menores de 50 anos.No entanto, a sua idade, rendimento e outras contas de reforma podem permitir-lhe poupar mais – ou exigir que contribua menos.

Limites de contribuição IRA

O valor com o qual você pode contribuir em 2021 e 2022 é o mesmo para os IRAs tradicionais, que são dedutíveis de impostos, e para os IRAs de Roth, que não são dedutíveis de impostos. As contribuições totais para IRAs tradicionais e Roth IRAs não podem exceder:

• US$ 6.000 (US$ 7.000 com contribuições de “recuperação” para contribuintes com 50 anos ou mais)
• Sua compensação tributável anual

Esses valores permanecem inalterados em relação aos limites de contribuição do IRA para 2020.

O limite de contribuição combinado concede a você a capacidade de contribuir para um IRA tradicional ou para um Roth IRA. Você também pode contribuir com uma quantia parcial para ambos, desde que não exceda os limites em dólares acima.Por exemplo, você pode contribuir com US$ 6.000 para um IRA tradicional ou US$ 2.000 para um IRA tradicional e US$ 4.000 para um Roth IRA, desde que o valor total combinado não exceda US$ 6.000 (a menos que você tenha 50 anos ou mais).

Regras de renda IRA

Para contribuir para um IRA, você deve atingir o limite de compensação e não exceder os limites de renda ou suas contribuições poderão ser eliminadas gradualmente.

Renda Mínima IRA

Você deve receber uma compensação para fazer uma contribuição para um IRA tradicional ou para um Roth IRA. Para efeitos de um IRA, a compensação inclui:

• Remunerações
• Salários
• Comissões
• Renda do trabalho autônomo
• Pensão alimentícia tributável
• Pagamento de combate não tributável

Não inclui:

• Rendimentos de imóveis, incluindo rendimentos de propriedade, rendimentos de juros e rendimentos de dividendos
• Rendimentos de pensões ou anuidades
• Remuneração que foi diferida em um ano anterior
• Renda de parcerias não geradoras de renda
• Receitas de Programas de Reservas de Conservação (CRPs)
• Outros valores que você não inclui como renda, como rendimentos auferidos no exterior

Além disso, o valor da compensação deve ser igual ou superior ao valor da sua contribuição para o IRA.Isso significa que se você estiver aposentado e não receber mais remuneração, não poderá fazer uma contribuição para o IRA, embora ainda possa rolar ou transferir dinheiro de um 401(k) para um IRA.

Renda máxima de Roth IRA

Você pode contribuir para um IRA tradicional, desde que tenha obtido renda. Seu limite de contribuição Roth IRA, no entanto, depende de sua renda bruta ajustada modificada (AGI) e do status do pedido:

• Em 2021, você poderia contribuir até o limite de contribuição do IRA se seu AGI modificado fosse inferior a US$ 125.000 se seu status de pedido fosse solteiro, ou US$ 198.000 se você fosse casado e fizesse o pedido em conjunto.
• Em 2022, você pode contribuir até o limite se for um depositante solteiro com um AGI modificado inferior a US$ 129.000 ou casado e apresentar o pedido em conjunto com um AGI modificado de US$ 204.000.
• Em 2021, você poderia contribuir com uma quantia reduzida se seu AGI modificado estivesse entre US$ 125.000 e US$ 140.000 como um único arquivador, ou entre US$ 198.000 e US$ 208.000 como um casal entrando com pedido em conjunto. Você pode usar a Planilha 2-2 na Publicação 590-A do IRS para calcular o limite de contribuição reduzido.
• Em 2022, as faixas vão de US$ 129.000 a US$ 144.000 para um único arquivador, e de US$ 204.000 a US$ 214.000 se for casado e fizer o pedido em conjunto.
• Em 2021, você não poderia contribuir com qualquer quantia para um Roth IRA se seu AGI modificado fosse de $ 140.000 ou mais como um único arquivador, ou $ 208.000 como um casal entrando com pedido em conjunto.
• Em 2022, você não poderá contribuir se seu AGI modificado for de $ 144.000 como um único arquivador, ou $ 214.000 se você for casado e fizer o depósito em conjunto.

Limites de idade do IRA

Nos anos fiscais anteriores a 2020, você tinha que parar de fazer contribuições para um IRA tradicional o mais tardar no ano em que completava 70 anos e meio. A partir do ano fiscal de 2020, não há limite de idade para contribuir para IRAs tradicionais.Também não há limite para Roth IRAs devido à idade, então você pode continuar contribuindo para esses IRAs além dos 70 anos e meio, desde que continue recebendo compensação.

Limites de dedução IRA

Você não pode deduzir nenhuma de suas contribuições para Roth IRAs.Isso ocorre porque você contribui para essas contas com dólares pós-impostos e retira delas sem impostos na aposentadoria.

As contribuições tradicionais do IRA permitem uma dedução fiscal no ano em que a contribuição foi feita, total ou parcialmente. É importante observar que os impostos não são perdoados, mas apenas diferidos, o que significa que você pagará imposto de renda normal sobre o dinheiro quando ele for retirado, de preferência durante a aposentadoria. Um outro fator que determina quanto da contribuição você pode realmente deduzir depende se você e/ou seu cônjuge estão cobertos por um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador.

Limites de dedução quando não cobertos por um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa

Você podededuzir a contribuição integralmentequando você não está inscrito em um plano de aposentadoria no trabalho e:

• Você tem qualquer renda bruta ajustada modificada (MAGI) e seu status de registro é solteiro, chefe de família ou casado e está entrando com o pedido em conjunto com um cônjuge que não está coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa.
• Seu MAGI é maior ou igual ao limite de contribuição permitido. Caso contrário, você só poderá deduzir o valor do seu MAGI.
• Seu cônjuge está coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa, mas seu MAGI está abaixo de US$ 198.000 para 2021 ou US$ 204.000 para 2022.

Você pode pegar umdedução parcialquando:

• Você tinha um MAGI entre US$ 198.000 e US$ 208.000 em 2021 (US$ 204.000 e US$ 214.000 em 2022) se casado e entrando com o pedido em conjunto com um cônjuge coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa.
• Você tinha um MAGI inferior a US$ 10.000 em 2021 ou 2021 se fosse casado e registrasse separadamente com um cônjuge inscrito em um plano de aposentadoria da empresa.

Vocênão pode deduzira contribuição quando:

• Você tinha um MAGI de $ 208.000 ou mais em 2021 ($ 214.000 em 2021) se fosse casado e estivesse entrando com o pedido em conjunto com um cônjuge coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa.
• Você tem um MAGI de US$ 10.000 ou mais em 2021 ou 2022 se for casado e declarar separadamente com um cônjuge coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa.

Você pode usar a planilha 1-2 na publicação 590-A do IRS para calcular deduções parciais do IRA.

Limites de dedução quando cobertos por um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa

Sua dedução de contribuição tradicional do IRA também é limitada se você contribuir para uma conta de aposentadoria no local de trabalho. Você podededuzir a contribuição integralmentese:

• Você tinha um MAGI de US$ 66.000 ou menos em 2021 (US$ 68.000 ou menos em 2022) e seu status de registro é solteiro ou chefe de família.
• Você tinha um MAGI de $ 105.000 ou menos em 2021 ($ 109.000 em 2022) se fosse casado e fizesse o pedido em conjunto.

Você pode pegar umdedução parcialse:

• Você tinha um MAGI entre US$ 66.000 e US$ 76.000 em 2021 (US$ 68.000 a US$ 78.000 em 2022) se seu status de registro for solteiro ou chefe de família.
• Você tinha um MAGI entre $ 105.000 e $ 125.000 em 2021 ($ 109.000 a $ 129.000 em 2022) se fosse casado e fizesse o pedido em conjunto.
• Você tem um MAGI inferior a US$ 10.000 em 2021 ou 2022 se for casado e fizer o pedido separadamente.

Vocênão pode deduzir a contribuiçãoquando:

• Você tinha um MAGI de US$ 76.000 ou mais em 2021 (US$ 78.000 ou mais em 2022) se seu status de registro for solteiro ou chefe de família.
• Você tinha um MAGI de $ 125.000 ou mais em 2021 ($ 129.000 ou mais em 2022) se fosse casado e fizesse o pedido em conjunto.
• Você tem um MAGI de $ 10.000 ou mais em 2021 ou 2022 se for casado e declarar separadamente.

Você ainda pode fazer contribuições para IRAs tradicionais, mesmo que não sejam dedutíveis. Por exemplo, você pode fazer contribuições para o IRA se você e/ou seu cônjuge participarem de um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa, como o 401(k), mesmo que não sejam dedutíveis.Os fundos da conta aumentarão com impostos diferidos até que você faça um saque, o que significa que ainda há um benefício em contribuir para eles.

Prazos de contribuição para IRA

Observe que o prazo normal para fazer sua contribuição para o IRA é a data de vencimento para preencher sua declaração de imposto de renda pessoal. É sempre útil economizar cedo, pois quanto mais cedo você investir dinheiro de acordo com os limites de contribuição do IRA acima, mais tempo terá para crescer com base no imposto diferido.

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