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Só porque você não ganha renda com o trabalho, isso não significa que não possa economizar para a aposentadoria.
Contanto que seu cônjuge tenha uma compensação tributável, ele poderá abrir uma conta de aposentadoria com vantagens fiscais em seu nome. Essa remuneração pode incluir salário, vencimentos, comissões ou rendimento líquido do trabalho autônomo.
Esse tipo de conta é conhecido como “IRA conjugal” e funciona de maneira semelhante às contas de aposentadoria individuais (IRAs) tradicionais e de Roth. Na verdade, como casal, ambos podem contribuir para o seu próprio IRA separado se declararem impostos em conjunto e pelo menos um de vocês ganhar dinheiro suficiente para cumprir as regras de financiamento de dois IRAs. No entanto, as contribuições combinadas do IRA para ambos não podem ser maiores que o menor entre a compensação tributável informada em sua declaração de imposto conjunta ou o limite de contribuição anual em IRAs vezes dois.
Não há restrição de idade para contribuir para um IRA tradicional, a partir de dezembro de 2021. Da mesma forma, não há restrição de idade para contribuir para um Roth IRA.
Limites de contribuição do cônjuge IRA
Os mesmos limites anuais se aplicam aos IRAs, sejam eles constituídos em nome do cônjuge ou não. Nos anos fiscais de 2021 e 2022, você pode contribuir com até US$ 6.000 para um IRA tradicional, ou US$ 7.000 se tiver 50 anos ou mais, desde que sua remuneração tributável seja pelo menos esse valor.
Os US$ 1.000 adicionais são uma contribuição de recuperação destinada a ajudar as pessoas a economizar mais à medida que se aproximam da idade de aposentadoria. Um casal poderia contribuir com US$ 12.000 para dois IRAs, ou US$ 14.000 se tiver 50 anos ou mais.
Limites de dedução do IRA do cônjuge
Assim como acontece com outros IRAs tradicionais, um casal pode deduzir a contribuição total para um IRA conjugal tradicional do imposto de renda federal nos anos fiscais de 2021 e 2022 se nenhum deles estiver coberto por um plano de contribuição definida, como um 401 (k) ou um IRA, ou um plano de benefício definido, como um plano de pensão fornecido por um empregador.
Você pode ser considerado coberto por um plano se alguma contribuição for feita em sua conta.
Se você estiver coberto por qualquer um desses planos de aposentadoria do empregador, o valor que você pode deduzir de sua contribuição para um IRA conjugal é baseado em sua renda bruta ajustada modificada (MAGI).
Para o ano fiscal de 2021, aplicam-se os seguintes intervalos:
| Se o seu MAGI como casal entrando em ação conjunta for… | Você pode levar… |
|---|---|
| US$ 105.000 ou menos | uma dedução integral até o limite de contribuição |
| mais de US$ 105.000, mas menos de US$ 125.000 | uma dedução parcial |
| US$ 125.000 ou mais | sem dedução |
Para o ano fiscal de 2022, os parâmetros de rendimento serão:
| Se o seu MAGI como casal entrando em ação conjunta fosse… | Você poderia levar… |
|---|---|
| US$ 109.000 ou menos | uma dedução integral até o limite de contribuição |
| mais de US$ 109.000, mas menos de US$ 129.000 | uma dedução parcial |
| US$ 129.000 ou mais | sem dedução |
Diferenças do cônjuge Roth IRA
O limite de contribuição para contas Roth é o mesmo que para IRAs tradicionais: suas contribuições totais para IRAs tradicionais e Roth não podem exceder US$ 6.000 nos anos fiscais de 2021 e 2022 (ou US$ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais).
No entanto, as contas Roth recebem tratamento fiscal diferente. Ao contrário dos IRAs tradicionais, que são financiados com contribuições antes dos impostos e, portanto, dedutíveis dos impostos, as contribuições do Roth IRA não são dedutíveis dos impostos, porque são financiadas com contribuições após os impostos.
Além disso, as retiradas que você eventualmente fizer dos Roth IRAs não serão tributadas novamente, enquanto as retiradas tradicionais do IRA são tributáveis.
Sua elegibilidade para contribuir para um Roth IRA para você ou seu cônjuge é baseada em seu MAGI.
Aqui estão os limites de contribuição para o ano fiscal de 2021:
| Se o seu MAGI como casal entrando em ação conjunta for… | Você pode contribuir… |
|---|---|
| menos de US$ 198.000 | até $ 6.000 ($ 7.000 se tiver 50 anos ou mais) |
| US$ 198.000 ou mais, mas menos de US$ 208.000 | uma quantidade reduzida |
| US$ 208.000 ou mais | zero |
Os limites de contribuição do Roth IRA para o ano fiscal de 2022 serão:
| Se o seu MAGI como casal entrando em ação conjunta fosse… | Você poderia contribuir… |
|---|---|
| menos de US$ 204.000 | até US$ 6.000 (US$ 7.000 se tiver 50 anos ou mais) |
| US$ 204.000 ou mais, mas menos de US$ 214.000 | uma quantidade reduzida |
| US$ 214.000 ou mais | zero |
Observação
Para determinar o valor parcial com o qual você pode contribuir se estiver nessa faixa intermediária de renda, primeiro subtraia $ 198.000 para 2021 ou $ 204.000 para 2022 do seu MAGI. Divida o número resultante por $ 10.000 se você estiver entrando com o pedido em conjunto. Em seguida, multiplique esse número pelo limite máximo de contribuição (US$ 6.000 ou US$ 7.000, o que for aplicável). Por fim, subtraia esse número do limite máximo de contribuição.
Penalidades por excesso de contribuições do cônjuge para IRA
Você pode ter feito contribuições excessivas se:
- Contribuiu mais do que seu limite de contribuição
- Fez uma transferência inelegível para um IRA
Nestes casos, o valor excedente será tributado em 6% ao ano enquanto permanecer no IRA, até um imposto máximo de 6% do valor combinado de todos os seus IRAs no final do ano.
A melhor maneira de evitar o pagamento do imposto é retirar quaisquer contribuições excedentes do IRA dentro do prazo de declaração de impostos e retirar quaisquer rendimentos auferidos com as contribuições excedentes.
Prazos de contribuição do cônjuge IRA
Embora muitas vezes seja mais fácil para as pessoas fazerem contribuições regulares ao longo do ano, você não precisa fazer isso para aproveitar os benefícios do IRA para cônjuge. Você pode fazer uma contribuição única até o prazo final para declarar seus impostos para aquele ano fiscal específico.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como os RMDs funcionam com IRAs conjugais?
As distribuições mínimas exigidas (RMDs) para IRAs conjugais são as mesmas que para um IRA padrão. É considerado o IRA do cônjuge, portanto os RMDs dependerão da idade do cônjuge. Roth IRAs não estão sujeitos a RMDs, a menos que sejam herdados. Isso poderia se aplicar a um cônjuge que herda o IRA de seu parceiro depois de ficar viúvo, mas não se aplicaria a um cônjuge Roth IRA.
Quais são as regras para converter um IRA conjugal em um Roth IRA?
Uma conversão de IRA envolve alterar o tipo de conta para aproveitar diferentes incentivos fiscais. Isso pode ser feito com qualquer IRA tradicional, incluindo IRAs conjugais. Um IRA herdado também pode ser convertido em um Roth IRA. Tenha em mente que uma conversão de Roth acionará impostos à medida que todos os fundos forem transferidos de um IRA tradicional antes dos impostos para um Roth IRA pós-impostos. Alguns descobrirão que os benefícios do crescimento isento de impostos a longo prazo superam as consequências fiscais imediatas. Outros preferirão manter o IRA como está, para evitar a cobrança de impostos.
