Table of Contents
A educação financeira para os jovens pode ter um custo para os pais – o imposto infantil.
Ao longo do último ano, empresas como a Fidelity e a Greenlight lançaram plataformas de investimento destinadas a ensinar as crianças sobre dinheiro, permitindo-lhes pesquisar produtos financeiros e investir. Parece ótimo, exceto que, se eles forem muito bons em investimentos, o coletor de impostos poderá ligar depois que sua renda não obtida atingir um determinado limite.
Principais conclusões
- As empresas pretendem educar as crianças sobre finanças com novas plataformas de investimento, mas estas podem acabar por gerar impostos mais elevados para as famílias.
- O rendimento não ganho das crianças pode estar sujeito a impostos.
- Os primeiros US$ 1.100 de sua renda não auferida são isentos de impostos, os próximos US$ 1.100 são tributados à taxa infantil e qualquer valor acima de US$ 2.200 está sujeito ao “imposto infantil”.
Mas quanto poderia realmente significar um imposto sobre o rendimento não ganho de uma criança – juros, dividendos e ganhos de capital, não salários – para o cobrador de impostos? Acontece que bastante. No ano fiscal de 2018, o IRS disse que cerca de 415.000 contribuintes (ou cerca de 0,27% de todos os declarantes) anexaram o formulário 8615, utilizado para calcular o imposto sobre o rendimento das crianças não auferidas. A conta total: US$ 1,095 bilhão em impostos. E, como isso foi antes do Com o recente advento de mais plataformas de investimento voltadas para crianças, esse montante de receita provavelmente aumentará nos próximos anos.
Um imposto sobre o rendimento não ganho gerado pelas crianças – o imposto infantil – foi promulgado pela primeira vez como parte da Lei de Reforma Tributária de 1986 para evitar que os pais ricos reduzissem as suas próprias obrigações fiscais com contas de investimento e fundos fiduciários em nome dos seus filhos até aos 14 anos de idade, que normalmente estariam sujeitos a taxas de imposto mais baixas.Ao longo dos anos, o imposto infantil passou por muitas iterações, com os rendimentos não auferidos de uma criança tributados a diferentes taxas e em vários limites.
Atualmente, crianças menores de 19 anos até o final do ano fiscal recebem seus primeiros US$ 1.100 em rendimentos não auferidos isentos de imposto.Os próximos US$ 1.100 são tributados à alíquota de 10% para crianças, mas qualquer valor acima de US$ 2.200 é tributado à alíquota individual dos pais, se a alíquota dos pais for superior à dos filhos. Crianças de 19 a 23 anos e estudantes em período integral também podem estar sujeitas ao imposto infantil.Em alguns casos, os pais podem optar por incluir a renda em suas próprias declarações fiscais, em vez de apresentar uma declaração separada para os filhos.
Cuidado com outros impostos também
Também pode haver impostos adicionais. A Fidelity, que lançou recentemente uma conta para jovens entre os 13 e os 17 anos, alertou os pais que os fundos utilizados para abrir a conta podem estar sujeitos a impostos sobre doações se vierem dos pais/responsáveis ou de terceiros.Para os anos fiscais de 2018 a 2021, qualquer valor superior a US$ 15.000 seria tributado como doação.
Como a renda adicional é informada ao IRS, pode haver consequências adicionais se a criança solicitar auxílio financeiro estudantil.O auxílio federal aos estudantes é parcialmente determinado com base na renda, bens e benefícios tributados e não tributados da família.
A Fidelity incentiva os pais a consultar um consultor fiscal sobre as possíveis consequências fiscais federais, estaduais e locais de sua conta para jovens. No final, porém, a experiência pode valer a pena para as crianças à medida que se tornam adultos financeiramente responsáveis.
“Isso pode ser confuso – mas se você usar um especialista tributário, você minimizará sua dor de cabeça na hora do imposto”, disse Jo Willetts, diretor de recursos fiscais da Jackson Hewitt, por e-mail. “Honestamente, ensinar seus filhos sobre como poupar e investir vale a pequena quantia em impostos que isso pode custar.”
