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O imposto da Segurança Social, também conhecido como Seguro de Velhice, Sobreviventes e Incapacidade (OASDI), aplica-se a todos os rendimentos auferidos pelo trabalho. Pagar é praticamente inevitável se você trabalha. Todos os empregados e contribuintes autônomos pagam o imposto da Previdência Social.
Taxas de imposto de segurança social
A Segurança Social funciona como um imposto fixo. Todos pagam a mesma taxa, independentemente de quanto ganham, até atingirem o teto. A partir de 2021, uma taxa única de 12,4% será aplicada a todos os salários e rendimentos de trabalho autônomo auferidos por um trabalhador até um limite máximo em dólares de US$ 142.800.
Metade desse imposto é paga pelo empregado por meio de retenção na fonte. A outra metade é paga pelo empregador. Assim, os funcionários pagam 6,2% de seus rendimentos salariais até a base salarial máxima, e os empregadores também pagam 6,2% dos rendimentos salariais de seus funcionários até a base salarial máxima, totalizando 12,4%.
Observação
Este valor de 12,4% não inclui o imposto Medicare, que representa um adicional de 2,9% dividido entre empregado e empregador.
Se você é autônomo
Os trabalhadores independentes devem pagar as duas metades do imposto da Segurança Social porque são empregados e empregadores. Eles pagam a alíquota combinada de 12,4% do seu rendimento líquido até a base salarial máxima. Isto é calculado como o imposto sobre trabalho autônomo no Anexo SE. Além disso, você pagará o imposto integral do Medicare de 2,9%.
Mas aqui estão algumas boas notícias: você pode reivindicar uma dedução acima da linha de metade do seu imposto sobre trabalho autônomo como um ajuste à renda. Você não precisa pagar imposto de renda sobre essa parte de seus ganhos.
Quando você calcula seu imposto no Schedule SE, ele informa o valor total da dedução acima da linha que você pode reivindicar.
A Base Salarial do Imposto da Segurança Social
Todos os salários e rendimentos do trabalho independente até à base salarial da Segurança Social estão sujeitos ao imposto da Segurança Social de 12,4%. A base salarial é ajustada periodicamente para acompanhar a inflação. Foi aumentado de $ 132.900 para $ 137.700 em 2020 e para $ 142.800 em 2021. Veja como foi dividido ano a ano, de 2012 a 2021:
| Base salarial da Previdência Social por ano | |
|---|---|
| 2021 | US$ 142.800 |
| 2020 | US$ 137.700 |
| 2019 | US$ 132.900 |
| 2018 | US$ 128.400 |
| 2017 | US$ 127.200 |
| 2016 | US$ 118.500 |
| 2015 | US$ 118.500 |
| 2014 | US$ 117.000 |
| 2013 | US$ 113.700 |
| 2012 | US$ 110.100 |
Como funciona a matemática
A matemática funciona assim:
- Se seus salários eram inferiores a US$ 137.700 em 2020, multiplique seus ganhos por 6,2% para chegar ao valor que você e seu empregador devemcadapagar um total de 12,4%. Se você trabalhava por conta própria, multiplique seus rendimentos até esse limite por 12,4% para calcular a parcela da Previdência Social do seu imposto sobre trabalho autônomo.
- Se seus salários foram superiores a US$ 137.700 em 2020, multiplique US$ 137.700 por 6,2% para chegar ao valor que você e seu empregador devem pagar cada um. Tudo o que você ganhou acima desse limite está isento do imposto da Previdência Social. Você faria o mesmo, mas multiplicaria por 12,4% se trabalhasse por conta própria.
Observação
Para os impostos devidos em 2021, consulte o rendimento máximo da Segurança Social de $ 137.700 ao apresentar o pedido para o ano fiscal de 2020.
Se você trabalha em mais de um emprego
Lembre-se da base salarial se você trabalha para mais de um empregador. Se você ganhou $ 69.000 em um emprego e $ 69.000 em outro, ultrapassou o limite salarial base. Nenhum dos empregadores deve reter qualquer imposto adicional da Segurança Social do seu salário – ou pagar metade dos 12,4% em seu nome – até ao final do ano.
Não importa que individualmente nenhum dos empregos tenha atingido o limite salarial base. O limite salarial base se aplica a todos os seus rendimentos auferidos. Mas os empregadores separados podem não estar cientes de que você atingiu esse limite coletivamente, então você terá que notificar ambos os empregadores que eles devem parar de reter por enquanto. No entanto, você sempre pode receber o reembolso de qualquer pagamento a maior ao declarar seus impostos.
Estes sãoanualnúmeros, então o imposto da Previdência Social começa a subir novamente em 1º de janeiro até atingir a base salarial da Previdência Social do ano seguinte.
Como o imposto de seguridade social é usado?
O imposto de renda que você paga é depositado no fundo geral dos Estados Unidos. Eles podem ser usados para qualquer finalidade, mas os impostos da Previdência Social são diferentes.
Estes impostos são pagos a fundos fiduciários especiais que só devem ser utilizados para pagar benefícios de reforma actuais e futuros da Segurança Social, bem como benefícios por invalidez e benefícios para viúvas e viúvos. Os trabalhadores de hoje contribuem com a sua percentagem, que por sua vez é paga aos beneficiários de hoje – aqueles trabalhadores que se reformaram e que agora recebem benefícios da Segurança Social. Quando os trabalhadores de hoje se reformarem, aproveitarão os benefícios pagos pelos trabalhadores de amanhã.
