Table of Contents
A maioria dos estados – 43 no ano fiscal de 2021 – impõe impostos sobre o rendimento das pessoas singulares. Outro tributa apenas juros e dividendos. Destes, 36 estados oferecem algum tipo de exclusão de renda de aposentadoria.
Cada estado tem uma combinação diferente de incentivos fiscais para aposentados. A maioria isenta certos tipos de rendimentos de aposentadoria, mas tributa outros. Considere os impostos estaduais antes de decidir onde se aposentar, a menos que você more em um estado sem imposto de renda. Mas tenha em mente que alguns destes estados sem imposto sobre o rendimento têm impostos elevados noutras áreas.
Principais conclusões
- Cada estado tem uma combinação diferente de benefícios fiscais para os reformados – a maioria isenta certos tipos de rendimentos de reforma, mas tributa outros.
- Trinta estados isentam todos os benefícios da Previdência Social de impostos.
- Nove estados incluem benefícios da Previdência Social no rendimento tributável, mas oferecem exclusões, isenções e deduções.
- Alabama, Havaí e Illinois isentam quase toda a renda de aposentadoria; Mississippi e Pensilvânia isentam todos os rendimentos de aposentadoria, incluindo distribuições 401 (k) e IRA.
Estados que isentam benefícios de seguridade social
Trinta estados isentam todos os benefícios da Previdência Social de impostos:
- Alabama
- Arizona
- Arcansas
- Califórnia
- Delaware
- Geórgia
- Havaí
- Idaho
- Illinois
- Indiana
- Iowa
- Kentucky
- Luisiana
- Maine
- Maryland
- Massachussets
- Michigan
- Mississipi
- Nova Hampshire
- Nova Jersey
- Nova Iorque
- Carolina do Norte
- Ohio
- Oklahoma
- Óregon
- Pensilvânia
- Carolina do Sul
- Tenessi
- Virgínia
- Wisconsin
Observação
Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming são os estados sem nenhum imposto de renda em 2021. New Hampshire tem um imposto, mas apenas sobre juros e dividendos. Os rendimentos da Segurança Social aí estão isentos.
Tributação dos Benefícios da Segurança Social
Entre os estados com imposto de renda pessoal, nove incluem benefícios da Previdência Social no lucro tributável. Eles fornecem exclusões, isenções e deduções, no entanto.
- O Colorado oferece exclusões de US$ 20.000 a US$ 24.000 em previdência social, pensões e renda de anuidades.
- Connecticut oferece isenções para contribuintes solteiros e contribuintes casados que apresentem declarações separadas se seus rendimentos forem inferiores a US$ 75.000. Isso aumenta para US$ 100.000 para declarantes conjuntos casados, viúvos qualificados e chefes de família.
- Kansas oferece uma isenção para a Previdência Social para aqueles com renda bruta ajustada federal (AGIs) de US$ 75.000 ou menos.
- Minnesota oferece uma dedução fiscal especial para contribuintes com 65 anos ou mais ou deficientes, mas a elegibilidade depende da renda.
- A legislação estadual do Missouri inclui uma dedução especial para contribuintes com 62 anos ou mais ou deficientes, mas a elegibilidade depende do AGI.
- O Novo México oferece uma dedução fiscal de até US$ 8.000 para contribuintes com 65 anos ou mais, dependendo da renda.
- Rhode Island oferece vários incentivos fiscais para a Segurança Social, bem como provisões para rendimentos de pensões, pagamentos de reforma militar e fundos de reforma, incluindo contas 401(k) e 403(b).
- A legislação de Utah prevê um crédito de aposentadoria de até US$ 450 para contribuintes que nasceram em ou antes de 31 de dezembro de 1952.
- West Virginia oferece uma dedução de até US$ 8.000 em todas as fontes de renda para contribuintes com 65 anos ou mais ou deficientes.
Observação
A legislação tributária está sempre evoluindo e essas disposições podem mudar a qualquer momento. Verifique com a autoridade tributária do seu estado as regras de qualificação mais atualizadas se você estiver pensando em se aposentar em breve.
Isenções fiscais estaduais para pensões militares
Vários estados isentam totalmente as pensões militares de tributação. Eles incluem:
- Alabama
- Havaí
- Illinois
- Iowa
- Kansas
- Luisiana
- Massachussets
- Michigan
- Mississipi
- Nova Jersey
- Nova Iorque
- Ohio
- Pensilvânia
- Wisconsin
Observação
Outros estados permitem que pelo menos uma parte da renda das pensões militares seja excluída da tributação. Verifique com a autoridade tributária do seu estado os termos mais específicos e atualizados.
Impostos Estaduais e Pensões Governamentais
A lei federal determina que as políticas fiscais estaduais não podem discriminar as pensões do serviço público federal. Os estados não podem oferecer um tratamento fiscal mais favorável às pensões estaduais e locais do que às pensões federais. No entanto, podem criar políticas fiscais que discriminem entre as pensões do seu próprio Estado e as pensões de outros Estados.
Arizona, Idaho, Kansas, Louisiana, Nova Iorque e Oklahoma oferecem maiores planos de redução de impostos para os planos de pensões dos seus estados do que para planos de pensões governamentais de fora do estado.
Apenas 10 estados excluem da tributação todos os rendimentos de pensões federais, estaduais e locais:
- Alabama
- Havaí
- Illinois
- Kansas
- Luisiana
- Massachussets
- Michigan (para contribuintes nascidos antes de 1946)
- Mississipi
- Nova Iorque
- Pensilvânia
Observação
Outros cinco estados oferecem exclusões para este tipo de renda, dependendo de certos qualificadores, como idade e AGI: Arkansas, Colorado, Delaware, Maine e Missouri.
Os melhores e piores estados para aposentados
Alabama, Havaí e Illinois isentam quase toda a renda de aposentadoria. Eles isentam 100% da Previdência Social, pensões militares, pensões do governo e certos tipos de pensões privadas. Somente Mississippi e Pensilvânia isentam todos renda de aposentadoria, incluindo distribuições 401 (k) e IRA.
Quatro estados não permitem exclusões de pensões e outros rendimentos de reforma: Minnesota, Nebraska, Rhode Island e Vermont.
A Califórnia tem apenas um pequeno crédito fiscal para idosos e exclui da tributação apenas os benefícios da Previdência Social e os benefícios de aposentadoria ferroviária.
