Guia para iniciantes em relações de confiança revogáveis ​​e irrevogáveis

Um trust vivo é uma forma de planejar a transferência de seus bens – propriedades, investimentos e outros ativos – para sua família ou outros beneficiários.

É um acordo legal que as pessoas costumam usar para planejar com antecedência a possibilidade de ficarem mentalmente incapacitados ou para que o oneroso processo de inventário possa ser evitado quando morrerem.Quando você morre, uma confiança viva pode funcionar como um testamento, até mesmo substituindo a necessidade de um.Um tipo de trust vivo pode proteger ativos de impostos, credores ou responsabilidades legais.

Todos os trustes vivos são revogáveis ​​ou irrevogáveis. Eles são criados e entram em vigor enquanto você vive. A diferença mais significativa entre eles envolve quem pode administrar os ativos do trust e se os termos do trust podem ser alterados.

Nota
Existem três funções principais em um trust vivo: o fiduciário (também conhecido como “concedente”, “fiduciário” ou “instituidor”), o(s) administrador(es) e um ou mais beneficiários. O fiduciário transfere a propriedade de certos ativos para um fideicomisso, e o administrador administra esses ativos em benefício dos beneficiários.

Trustes Revogáveis

Talvez você esteja pensando nas próximas gerações de sua família. Ou você está envelhecendo e quer ajuda para gerenciar seus ativos sem abrir mão do controle. Estabelecer um trust revogável é uma opção de planejamento imobiliário. 

Na maioria dos casos, você, como fiduciário, também se tornaria um administrador e pelo menos um dos beneficiários com um fideicomisso vivo revogável. O trust normalmente é gerenciado para seu benefício e você retém certos direitos sobre o trust.Você pode nomear beneficiários adicionais que herdarão do fundo após sua morte.  

Se o seu objetivo é fornecer continuidade caso você fique incapacitado ou mentalmente incapacitado, você nomearia outro administrador, às vezes também chamado de “administrador sucessor”. Isso evita a necessidade de um tribunal nomear um curador ou tutor para assumir os seus assuntos financeiros quando ela própria se tornar incapaz de os gerir.

Nota
Você também pode atribuir uma procuração a alguém para planejar a possibilidade de não conseguir administrar seus próprios assuntos, mas bancos e corretores podem ter mais facilidade com a estrutura do administrador. 

Você pode querer apenas que sua família possa ajudar à medida que você envelhece ou se tiver uma doença progressiva. Você também pode manter o direito de agir sozinho e ao mesmo tempo ter a ajuda de um co-administrador. Então, se a sua saúde piorar, o co-administrador poderá assumir o controle sem interrupções.  

Outro motivo comum para estabelecer um trust revogável é evitar o inventário de seus ativos. Se executado corretamente, um trust pode negar a necessidade de inventário, que é o processo legal muitas vezes árduo usado para determinar se um testamento é válido.Se esse for o seu objetivo, certifique-se de pesar o custo esperado do inventário em relação ao custo e ao incômodo de estabelecer um trust. Com um trust, você deve registrar novamente suas propriedades e títulos em nome do trust. O inventário pode ser muito complicado, especialmente se você possui imóveis em mais de um estado. 

Você pode evitar que os detalhes de sua propriedade sejam disponibilizados ao público se usar um trust vivo revogável para gerenciar seu plano imobiliário.

Confianças irrevogáveis

Um trust irrevogável geralmente é usado para transferir ativos de seu nome e controle com a finalidade de serem eventualmente transferidos para a próxima geração. Isso também reduz o valor do seu patrimônio para fins de imposto predial e oferece proteção contra credores e ações judiciais.

Fundos irrevogáveis ​​também têm sido usados ​​para ajudar na elegibilidade do Medicaid, porque evitam a necessidade de “gastar” ativos; você já transferiu seus ativos para o trust, de preferência bem fora do período de retrospectiva.

Normalmente, você não deve atuar como administrador ao formar um fideicomisso irrevogável, nem pode recuperar sua propriedade depois de transferi-la para um fideicomisso irrevogável. Você também não pode desfazer ou dissolver tal confiança. Ao contrário de um trust revogável, onde você se reserva o direito de dissolver ou alterar o trust a qualquer momento (desde que seja mentalmente competente), um trust irrevogável é, em sua maior parte, para sempre. 

Quem deve atuar como administrador?

Uma das diferenças mais distintas entre trustes revogáveis ​​e irrevogáveis ​​diz respeito a quem atua como administrador ou administrador sucessor. Quando os cônjuges formam um truste revogável, normalmente cada um atua como administrador sucessor do outro quando e se for necessário.

Em um trust irrevogável, nomear-se como administrador anula o propósito se seu objetivo for proteger seus ativos de credores e outras exigências financeiras.

As leis estaduais geralmente não determinam quem pode ou não atuar como administrador sucessor ou como administrador de um trust irrevogável, e os termos do documento fiduciário normalmente determinam o que o administrador pode ou não fazer. A decisão deve ser tomada com atenção. Estas são algumas qualidades a serem consideradas:

• Deve ser alguém em quem você confia para administrar bem seus investimentos e (espero) não perder dinheiro. 
• Devem ser capazes de lidar com os beneficiários, muitas vezes de forma contínua, o que pode exigir tato e diplomacia. 
• Quando chegar a hora, eles deverão compreender como transferir legalmente ativos fiduciários para esses beneficiários. 
• Eles devem saber como lidar com transações financeiras por vezes complexas e ter pelo menos um conhecimento rudimentar da legislação estadual.

Algumas pessoas usam um administrador corporativo e outras nomeiam membros da família para essa função, principalmente como administradores sucessores. Esta situação pode apresentar uma série de problemas. Nomear um filho ou filha em detrimento de outro pode criar atrito e implicar um sentimento de favoritismo. Você está efetivamente confiando que essa pessoa deixará de lado todos os sentimentos pessoais ao lidar com seus beneficiários, muitos dos quais provavelmente também são membros da família.

Muitos que estabelecem trustes irrevogáveis ​​nomeiam curadores profissionais por esse motivo – seja um advogado fiduciário, uma empresa de investimento ou um banco. Embora isso tire a personalidade e as emoções da equação, lembre-se de que essas entidades não funcionam de graça.O serviço deles custará ao seu fundo dinheiro que, de outra forma, teria sido repassado aos seus beneficiários.

Uma medida intermédia pode envolver a nomeação de vários co-administradores e a exigência do seu acordo unânime sobre quaisquer medidas tomadas. Isso não reduzirá necessariamente o atrito emocional, mas você pode pelo menos ter certeza de que as decisões serão equilibradas.

Você também pode considerar nomear um amigo da família ou parceiro de negócios e deixar seus filhos e outros membros da família fora de quaisquer funções gerenciais.

Tipos especiais de trustes vivos 

Os trusts podem ser projetados para atender a propósitos e preocupações específicas. 

• Um fundo de seguro de vida irrevogável (ILIT) mantém apenas uma apólice de seguro sobre a vida do fiduciário. A apólice é de propriedade do trust, portanto, seus rendimentos geralmente não são incluídos no valor bruto do patrimônio do falecido para fins de imposto sobre heranças.
• Um fundo para necessidades especiais pode ser criado para atender um beneficiário com deficiência de forma que não comprometa seu direito à Segurança Suplementar ou aos benefícios do Medicaid.
• Uma confiança perdulária dá ao administrador o poder de decisão sobre como e quando as distribuições devem ser feitas a um beneficiário que não seja financeiramente responsável, ou para salvaguardar a herança no caso de o beneficiário se divorciar.  

Perguntas frequentes (FAQ)