Guia do investidor de varejo para impostos diários de negociação

Day trading é a prática de comprar e vender títulos no mesmo dia. Em alguns casos, você mantém uma posição por apenas algumas horas ou minutos (ou menos). Embora o objetivo do day trading possa ser aumentar seus ativos, você deverá impostos sobre quaisquer ganhos em contas tributáveis, o que pode reduzir o valor que resta para gastar.

Antes de entrar no day trading, é crucial compreender como os impostos afetam os seus retornos. Com esse conhecimento, você pode estimar suas declarações após impostos e evitar surpresas desagradáveis.

Como os lucros do Day Trading são tributados?

O IRS trata a maioria dos investimentos, como ações e títulos, como ativos de capital. Quando você vende um investimento por mais do que pagou originalmente, você obtém um ganho de capital, e esse ganho normalmente resulta em um imposto sobre ganhos de capital.

Para calcular seus ganhos ou perdas, compare o valor da compra com o produto da venda. Por exemplo, se você comprar ações por US$ 50 e vender por US$ 60, terá um ganho de capital de US$ 10 por ação. Mas se você vender a US$ 30, terá uma perda de capital de US$ 20 por ação.

Ganhos de capital de curto prazo versus ganhos de capital de longo prazo

Seu período de detenção pode afetar a forma como os lucros são tributados. Se você mantém ativos por mais de um ano, normalmente se qualifica para taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo favoráveis ​​(mais baixas). Mas se você vender antes disso, o que é comum para day traders, você terá ganhos e perdas de curto prazo.

As taxas de ganhos de capital de curto prazo são geralmente tributadas à mesma taxa que a renda ordinária. Por outras palavras, quaisquer lucros seriam efectivamente adicionados ao seu rendimento anual e seriam tributados às mesmas taxas. As taxas de imposto aumentam à medida que o seu rendimento aumenta, pelo que aqueles com rendimentos elevados (ou ganhos substanciais) podem pagar impostos a taxas relativamente elevadas.

Como declarar impostos como day trader

Se você estiver confiante em preparar seus próprios retornos, relate suas transações no Formulário 8949. As informações nesse formulário devem corresponder às informações do Formulário 1099-B da sua corretora. Em seguida, resuma quaisquer ganhos e perdas no Anexo D.

Impostos estimados

Se você obtiver ganhos com a atividade de day trading, poderá precisar fazer pagamentos estimados de impostos ao longo do ano para evitar multas fiscais e cobrança de juros.Pode ser sensato reservar fundos assim que você obtiver ganhos, para não ficar tentado a gastar o dinheiro em outro lugar.

Como minimizar os impostos do day trading

Se você tiver a sorte de aumentar sua conta enquanto investe, pode ser necessário pagar uma parte de seus ganhos ao IRS. Mas existem várias maneiras de gerenciar suas obrigações fiscais.

Contas de aposentadoria

Ganhos e perdas em contas de aposentadoria, como IRAs, normalmente não estão sujeitos a impostos todos os anos. Em vez disso, você só poderá dever impostos quando fizer saques dessas contas. Melhor ainda, com um Roth IRA, você pode se qualificar para retiradas isentas de impostos. No entanto, o day trading com as poupanças de uma vida é arriscado, por isso tenha cuidado para não correr riscos excessivos apenas para evitar impostos.

No entanto, você não precisa necessariamente receber toda essa receita em um único ano. Como resultado, pode ser possível gerir o seu rendimento de modo a pagar impostos a uma taxa aceitável.

Compensando ganhos e perdas

O objetivo de investir é aumentar seus ativos, portanto, assumir perdas não é uma estratégia ideal. Mas quaisquer perdas de capital que você experimente podem compensar os ganhos de capital. Como resultado, se você precisar incorrer em prejuízo, isso pode ajudar a reduzir o valor devido em impostos.

No entanto, os day traders devem estar cientes da regra de vendas de lavagem ao tentar colher perdas para fins fiscais.

Perdas de transferência

Se você tiver perdas que excedam seus ganhos do ano, poderá usar essas perdas para reduzir sua conta fiscal. O IRS permite que você deduza até US$ 3.000 de perdas de capital a cada ano (US$ 1.500 se o casamento for declarado em conjunto), e você pode transportar perdas maiores do que para uso em anos futuros.

Dicas para day traders durante a temporada fiscal

Saiba quais relatórios estão disponíveis

Descubra quais relatórios estão disponíveis em sua plataforma de negociação e forneça essas informações ao seu preparador de impostos o mais rápido possível. As corretoras geralmente fornecem o Formulário 1099-B, que detalha as vendas durante o ano e também pode incluir sua base de custos. Os extratos mensais e trimestrais também podem informar sobre ganhos e perdas realizados, ajudando você a compreender seu passivo potencial ao longo do ano.

Acompanhar despesas

Taxas, comissões e outros custos que você paga no momento da compra podem aumentar sua base de custos. Negociar com frequência pode aumentar as despesas, mesmo em um ambiente de baixas comissões. Com uma base de custos mais elevada, o seu ganho tributável é menor (resultando numa responsabilidade fiscal menor), pelo que é fundamental manter o controlo de todos os custos comerciais.

Complicações com criptografia

Se você negocia criptomoedas, prepare-se para a possibilidade de trabalho braçal adicional na hora do imposto. As moedas virtuais são veículos de negociação relativamente novos, portanto, os preparadores fiscais e outros prestadores de serviços podem não ter sistemas robustos e amplo conhecimento para ajudá-lo. Algumas plataformas de negociação rastreiam suas compras e vendas e podem fornecer relatórios detalhados de atividades – mas é fundamental verificar para que você não tenha dificuldade em preparar seus impostos. Se você minerar moeda virtual ou adquiri-la de outras maneiras (além de comprá-la em uma plataforma de negociação), determinar sua base de custo pode ser complicado.

Perguntas frequentes (FAQ)